天价保单可以成为富人规避遗产税的有效手段，台湾首富蔡万霖留下46亿美元的遗产，媒体预估遗产税23亿美元，身后只交了6亿新台币遗产税。节税的原因是买了62亿元的保险，保险是免税的。备注：20除了规避遗产税，高净值人群还需要规避什么风险？备注：资产保全：在较长的时间里保护财产不会在大量不可预见的情况下受到损失。2016年度全国离婚人数达到337万对夫妻，备注：22【案例解析】

叶女士与丈夫结婚三年后父亲突发心脏病离世，叶女士早年丧母，父亲将他抚养成人，故叶女士悲痛欲绝，但更令叶女士伤心的是，之后不久发现丈夫外遇，因此叶女士向法院提出了离婚诉讼。以下财产需要通过法律途径决定归属权：1、房产（婚后公公婆婆资助，全款购买）；2、父亲遗留下的股票、债券、存款等，共计人民币132万；3、叶女士的项链、耳环等首饰若干；4、父亲为自己购买的一份寿险，身故保险金受益人为叶女士，并在投保单上注明归叶女士

婚后由一方父母出资为子女购买的不动产，产权登记在出资人子女名下的，可按照婚姻法第十八条第（三）项的规定，视为只对自己子女一方的赠与，该不动产应认定为夫妻一方的个人财产。有父母双方出资购买的不动产，产权登记在一方子女名下的，该不动产可认定为双方按照各自父母的出资份额按份共有，但当事人另有约定的除外。《婚姻法司法解释三》中第十八条有下列情形之一的，为夫妻一方的财产

（一）一方的婚前财产（二）一方因身体受到伤害获得的医疗费、残疾人生活补助费等费用；（三）遗嘱或赠与合同中确定只归夫妻一方的财产；（四）一方专用的生活用品；（五）其他应当归一方的财产；备注：24根据以上《婚姻法司法解释三》相关规定，最离婚后的财产分配如下：1、房产归丈夫个人所有；2、父亲遗留下的股票、债券、存款等，共计人民币132万元，因没有特意指明，视为共同财产。

3、叶女士的项链、耳环等首饰若干，个人物品归个人所有；4、父亲为自己购买的一份寿险，受益人为叶女士，并在保单上注明了归叶女士所有。因指明了受益人为叶女士，归叶女士所有。备注：25通过该案例可见《婚姻法司法解释三》规定婚前财产归各自所有，父母留下的股票、债券、存款被视为夫妻共同财产，而人寿保险是儿女自身的真保障。父母作为投保人，拥有绝对的控制权，即使父母不在了。

只要子女不退保，保单保险保障利益锁定为子女的专属利益。备注：26，你所不知道的赠与风险，父母赠与子女财产的风险，备注：27人寿保险的财富传承功能，备注：28规避财务风险，顺利将财富传承，从一份人寿保险开始。备注：29PART 03第三部分，高净值客户的开发与维护，备注：30国内高净值人群区域分布，2016年全国共有7个省份高净值人数超过5万人，其中广东率先超过10万人，四川成为首个超过5万人的内陆省份。

备注：31高净值人群三大特征个人特征：平均年龄51岁。个人总资产都以超过5亿元人民币，其中分布在一线城市的45%。企业特征：主要分部在北上广浙。近六成以实现上市。行业以制造业、房地产和TMT为主，占比近一半。信心指数：对于企业经营环境持较乐观态度，半数左右认为未来三年内企业的融资便利性、整体经济形势表现、企业家社会地位表现会更好;而对于企业的盈利能力看法相对保守，43%认为差不多，23%认为会更糟。备注：32客户想拥有怎样的客户经理。