前言环境、社会和治理(ESG)议题已成为金融服务机构的优先关注事项,有助于在多个层面塑造董事会议程和业务战略。领先的保险公司将ESG视为引领和推动积极变革的机会。保险公司越来越认识到他们在推进ESG议程方面的作用,不仅体现在其产品和投资,还贯穿于自身组织、客户群和整个更广泛的生态系统中。然而,亦有很多公司仍纠结于如何设定自身的目标,明确行动优先级,并将其传递至每个职能部门。为了解决这个问题,保险公司应建立一套实用的、以价值为驱动的ESG战略和转型计划。在本报告中,我们将讨论保险公司如何设计和交付既符合合规要求,又能带来显著竞争优势的ESG战略。

我们提供了不断变化的法规背景,突出了保险公司面临的主要挑战,展示了头部保险公司的正确做法,并提供了关键要素,帮助您制定目标导向并与您的整体业务目标联系在一起的ESG战略。毕马威与客户就相关ESG主题开展合作一从战略规划、气候风险建模,到ESG全周期的数据、分析、报告和控制―展示我们深入了解全球保险公司面临挑战和机遇的专业观点。我们希望这份报告能够帮助您推动完善ESG战略。我们代表毕马威全球网络,邀请您与您当地的毕马威公司联系,以了解本报告中提出的更多观点,或讨论您自己独特的ESG目标。近年来,我们目睹了投资者、客户和雇主观点的转变。

投资者越来越关注那些既能带来财务利润又能兼顾企业核心价值目标的机构。能够同时展现这两种特点的保险公司通常具有很大的竞争优势。客户正在更加有意识地从与他们的价值观一致的机构购买产品。雇主们正在寻找符合他们愿景和使命的人才。尽管一些保险公司欣然将ESG纳入其增长战略,但其他保险公司却难以确定应优先关注哪些ESG因素。需要考虑的三个关键的利益相关方包括:员工·员工希望其工作能够实现更大的价值,ESG作为热点议题日益已成为吸引顶尖人才的关键因素·员工对于公司在与利益相关者的关系维护以及组织提效和品牌管理等方面发挥着越来越重要的作用客户。

随着客户形成自己的ESG战略,保险公司应具备相应的高水平的ESG能力,以便与客户有效互动,并满足客户的价值期望·客户的ESG需求是不断与时俱进的,要求保险公司持续提升其可提供的ESG支持水平投资者及评级机构·投资者已经将ESG因素(特别是ESG评级机构的评分和风险敞口)纳入其投资组合分析中·评级机构(以及政府、非政府组织NGO及其他利益相关者)持续关注ESG绩效和透明度保险行业的领先者理解,对ESG采取消极的“观望"态度必将付出代价——从财务和声誉的角度来看都是如此。监管、技术和客户观念的变化都可能会给保险公司带来巨大的转型风险。

这可能意味着企业无法利用新机遇、吸引新人才、拓展新市场或建立积极的监管关系。因此许多保险公司也面临着越来越大的压力,要求它们兑现相关承诺,尤其是在气候议题方面。客户.投资者和监管机构迫切希望看到这些承诺取得了哪些进展。不断完善的监管监管一直是许多保险公司的关键驱动力。随着监管机构越来越多地将气候和ESG风险视为审慎风险,世界各地正在制定和发布一系列新的ESG法规。英国和欧洲目前似乎处于领先地位,其他市场也在迅速跟进。国际可持续发展准则理事会(ISSB),美国证券交易委员会(SEC)和欧洲财务报告咨询组(EFRAG)都将在未来几个月内发布各自的报告要求,其中非财务信息的披露可能是关键。下表显示了2023年可能适用于保险公司的一些ESG法规。