人寿保单不纳入破产债权《公司法》规定，私营企业和合伙企业都需要业主承担无限责任，偿债范围包括了业主的私有财产。我国法律规定，人身保险金不属于破产债权，即在债务人——摘自2004年11月18日《中国保险报》破产的情况下，债权人不能通过要求债务人退保其人寿保单追索保单解约的现金价值。案例:美国安然公司2002年破产，其主席及首席执行官肯尼思·莱夫妻2000年2月购买了400万美元的人寿保险。破产清算了公司的所有资产，但这些保险受法律保护，债权人却无法以此为由起诉肯尼思·莱夫妻。

两人按保险合同2007年开始每年可从保单中领取90万美元的年金安享晚年。受益保险金不用于抵债受益人的保险金请求权来自人身保险合同的规定，故受益人获得的保险金不属于被保险人的遗产，既不纳入遗产分配，也不用于清偿被保险人生前债务。我国《合同法》第七十三条因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院，请自己的名义代位行使债务人的债务，但该债权专属于债务人自身的除外。注:最高人民法院适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释(一）第十二条合同法第七十三条第一款规定的专属于债务人自身的债权，是指基于扶养关系、抚养关系、赡养关系、继承关系产生的给付请求权和劳动报酬、退休金、养老金、抚恤金、安置费、人寿保险、人身伤害赔偿请求权等权利。案例:2007年王林向同学借款10万元开了家小公司做贸易，买了一份保额20万元的意外险,受益人为他的妻子。

2008年上半年，一场车祸夺去了小王的生命，其家庭和企业都陷入困境。王林的妻子向保险公司提出了理赔申请,而王林的朋友也要求将这笔款中的10万元作为小王的借款归还。法院最后审定，因这笔钱指定了受益人,按《保险法》规定，债权人对保险合同中明确指定的保险受益人是没有债务追索权的，保险金不能用来偿还被保险人生前的债务。20万元保险金全部赔偿给小王的妻子。湖北山河律师事务所刘天志律师称，如果在保险合同中没有指明受益人,保险金是作为遗产领取的，就必须按《继承法》清偿被继承人的债务。保单是不被查封罚没的财产是不得被冒领的财富——财产私有化新《保险法》第二十三条任何单位或个人都不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利，这是其他理财工具决不具有的安全性能。不存在争议的财产分配新《保险法》第三十九条人身保险的受益人由被保险人或者投保人指定。案例:家里的“顶梁柱”突然去世,后任妻子和前妻所生的儿子为“顶梁柱”留下来的巨额保险究竟属于谁对簿公堂。辽阳市中级人民法院做出了判决，按照《保险法》中不看“关系”而看“受益人”的原则，将价值2162010元的“天价保单”的赔付额判给了投保人滕某在买保险时所指定的受益人:儿子滕小某。《继承法》第10条规定:“遗产按照下列顺序继承:第一顺序:配偶、子女、父母。

.....本法所说的子女，包括非婚生子女.…...保险—让您的财富按照您的意愿支配不需要纳税且不能随意质押《个人所得税法》第四条下列各项个人所得，免纳个人所得税:"(一)、省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金;.....(五)、保险赔款;人寿保险的保险单，必须被保险人书面同意，才可转让或者质押。案例:罗先生曾经在深圳龙岗镇做电子厂，2006年被一个阿拉伯裔的台商骗了几百万美元的货导致破产倒闭，工厂被查封了，名下的房子也被查没了，变得一无所有!几年前，他每年拿几万块钱出来买保险，这几十万块钱保单是不能被查封和抵债的，靠这些资金说不定还可以东山再起呢!