执行摘要爱尔兰保险业的特点是寿险和非寿险领域的渗透率和密度都很高,然而这主要源于对外的跨境业务(表2)在保费方面,爱尔兰拥有欧盟第四大保险业,保险业管理的资产占GDP的117%,.而欧盟平均水平为72%绝大多数爱尔兰保险公司是国际集团的子公司,并且通常与同一集团内的相关实体有重要的相互联系广泛的集团汭部金融联系可能使当地实体面临集中和其他风险,跨境业务发挥着重要作用,爱尔兰保险公司在其他欧盟成员国占有相关市场份额。许多公司在“外向"跨境基础上运营,因此总共不到30%的保费是在爱尔兰支付的。

爱尔兰保险公司已证明在COVID-19大流行期间具有弹性,尽管尚未看到全部影响,偿付能力比率的主要驱动因素是金融市场和影响保险公司投资组合和负债估值的利率变动新冠肺炎导致一些非寿险业务的索赔激增,最明显的是业务中断和事件取消。这仅部分被汽车和责任索赔的减少所抵消。爱尔兰人寿保险理赔的影响已经减弱,反映了Covid死亡的年龄特征,但美国死亡风险敞口的再保险公司受到的影响更大。大流行及其后果将如何进一步影响该行业仍存在不确定性,特别是E绕进一步的市场波动和投资者情绪的潜在变化、“长期新冠肺炎"对死亡率和发病率的影响.经济下行风险以及对未来故障率的影响和保费收入。作为金融服务业的综合监管机构,中央银行将受益于进一步加强其正式的法律独立性和个人薪酬的更大灵活性,以吸弓俐留住和缺人才。

需要进行立法修订,以确保财政部长只能以一项或多项严重不当行为为由解雇中央银行委员会成员。虽然中央银行的资源随着金融部门的增长而增加并且目前是充足的,但应采取适当的措施来确保资源的竞争力和足够的灵活性来招聘和留住合适的人才。Solvencyll已在爱尔兰全面实施,没有任何重大摩擦。虽然即将实施的IFRS17不如监管机构实施偿付能力l的挑战复杂,但它对保险公司来说是一项重大的运营挑战。Solvencyll创建了资产和负债的经济估值制度、基于风险的偿付能力框架.增强的风险管理实践以及通过公开披露提高透明度央行已授权14家保险公司使用全部或部分内部模型来计算资本要求,而长期担保措施和过渡性的使用则购当少。IFRS17将于2023年1月1日或之后开始的年度报告期间生效,需要保险公司和审计公司做出重大努力升级他们的会计框架。仍需充分了解IFRS17在定价,产品设计,资产负债管理和投资政策方面的长期影响。

在IFRS17实施的最后阶段中央银行应继续与保险公司.爱尔兰精算师协会和审计公司保持密切联系,并监控数据、流程和系统的潜在变化导致的操作风险。此外,了解IFRS17可能如何改变公司的业务战略也至关重要。因此,中央银行应提供更多培训以确保员工得到充分的IFRS17培训。中央银行在对保险公司的监管中应用了一种基于风险的监管框架,称为概率风险和影响系统(PRISM该框架规定了监管人员的最低参与模式,包括广泛的非现场审查和现场检查此外中央银行定期审查大型保险公司的自身风险和偿付能力评估报告。建议央行继续加镪对集团内部交易和集团内部集中度的监管,重点关注英国脱欧后的集团结构,复苏计划和流动性风险管理。加镪对集团内部交易和集团内部集中度的监管,重点关注英国脱欧后的集团结构,复苏计划和流动性风险管理。