第一部分市场背景

一、 国家规划

2014年8月，国务院发布了《关于加快发展现代保险服务业的若干意见》简称“新国十条”，明确将商业健康保险建成社会保障体系的重要支柱。2015年5月，财政部、国税总局、保监会联合下发《关于开展商业健康保险个人所得税政策试点工作的通知》（财税[2015]56号）文件，首次通过完善财务税收制度方式优化商业健康保险发展的外部环境。2016年10月，《“健康中国2030”规划纲要》出炉，提出到2020年，建立覆盖城乡居民的中国特色基本医疗卫生制度；到2030年，促进全民健康的制度体系更加完善，主要健康指标进入高收入国家行列；到2050年，建成与社会主义现代化国家相适应的健康国家。《“健康中国2030”规划纲要》为商业健康保险的未来发展指明了方向。

二、政策支持

对企事业单位为职工建立补充医疗保险的，国家给予政策鼓励和一定的税收优惠支持：

（一）《关于补充养老保险费、补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知》（财税〔2009〕27号）中规定，“企业提取的补充医疗保险费在不超过员工工资总额5%标准内的部分，免征企业所得税。”

（二）《关于党政机关及事业单位用公款为个人购买商业保险若干问题的规定》（财金〔2004〕88号）中规定，“事业单位相应计提标准为4%。”

（三）《财政部劳动保障部关于企业补充医疗保险有关问题的通知》（财社〔2002〕18号）中规定，“企业补充医疗保险费在工资总额4%以内的部分，企业可直接从成本中列支，不再经同级财政部门审批”

（四）《中华人民共和国个人所得税法》（第六次修正稿）中规定，“保险赔款免缴个人所得税。”

三、市场现状

我国的医疗保障体系主要由三个层次构成：一是社会基本医疗保障，由政府主导，立法强制推广；二是补充医疗保障，主要由用人单位组织购买、与社保衔接、为用人单位员工提供更广范围或更高水平的保障，以商业保险机构提供的团体医疗保险产品为主体；三是个人或家庭付费购买的商业健康保险。

近十多年来，随着中国经济的高速增长，中国富裕群体快速扩大，人口老龄化趋势愈加明显，居民尤其是富裕人群对于商业健康险的需求日益凸显，个性化、多样化的健康保险需求快速增长。自2011年以来，我国的人口红利开始逐步消失，与之伴生的“民工荒”、“人才荒”现象日趋明显，用人单位的人力成本负担快速上升。如何用尽可能少的成本吸引人、留住人成为用人单位特别是企业面临的新难题。越来越多的企业开始利用企业补充医疗保障这一成本相对较低、员工关切度高的福利项目来提升企业在人力资源市场的竞争力，投保补充医疗保险日趋成为企业的刚性需求。

第二部分产品介绍

一、产品名称

团体龙安众康医疗保险产品（以下简称“龙安众康”）

二、产品定义

（一）基本医疗保险

基本医疗保险是为补偿劳动者因疾病风险造成的经济损失而建立的一项社会保险制度。通过用人单位和个人缴费，建立医疗保险基金，参保人员患病就诊发生医疗费用后，由医疗保险经办机构给予一定的经济补偿。基本医疗保险是社会保险制度中最重要的险种之一，它与基本养老保险、工伤保险、失业保险、生育保险等共同构成法定社会保险制度（即“五险”）。

（二）补充医疗保险

补充医疗保险是相对于基本医疗保险而言的，包括企业补充医疗保险、商业医疗保险、社会互助和社区医疗保险等多种形式，是基本医疗保险的有力补充。与基本医疗保险不同，补充医疗保险不是通过国家立法强制实施的，而是由用人单位和个人自愿参加的。是在单位和职工参加统一的基本医疗保险后，由单位或个人根据需求和可能原则，适当增加医疗保险项目，来提高保险保障水平的一种补充性保险。