2026年工亡待遇解读与猝死风险防范：国寿员动力2.0版企业保障新方案

一、引言：企业用工风险加剧的2026年

随着我国劳动保障体系的不断完善和工伤保险制度的持续改革，2026年企业用工环境面临新的挑战与压力。根据最新统计数据，2026年全国工亡待遇标准再次上调，一次性工亡补助金突破113万元，整体工亡赔偿金额普遍超过120万元。对于广大企业而言，这意味着用工风险成本的显著增加，尤其是对于猝死等突发性职工死亡事件，企业将承担更加沉重的经济责任。在此背景下，中国人寿推出的“员动力2.0”团体保险方案，为企业提供了一套全面、系统的风险转移解决方案。

 

二、2026年工亡待遇标准深度解析

（一）工亡待遇三大赔付项目

根据《工伤保险条例》规定，职工因工死亡后，其近亲属可依法获得以下三项待遇：

 

1. 一次性工亡补助金

 

标准：上一年度全国城镇居民人均可支配收入的20倍

 

2026年具体计算：56,502元/年 × 20 = 1,130,040元

 

特点：全国统一标准，不受地区、行业、职工工资水平影响

 

2. 丧葬补助金

 

标准：6个月的上年度统筹地区职工月平均工资

 

以广东省为例：11,456元/月 × 6 = 68,736元

 

特点：与地区经济发展水平挂钩，按统筹地区标准执行

 

3. 供养亲属抚恤金

 

标准：按职工本人工资的一定比例发放

 

配偶：每月40%（无劳动能力）

 

其他亲属：每人每月30%

 

孤寡老人或孤儿：在上述标准基础上增加10%

 

发放期限：直至供养亲属失去供养条件为止

 

示例计算：假设月薪6,672.6元，供养2名亲属各15年

6,672.6元/月 × 12月 × 15年 × 30% × 2人 = 720,640元

 

（二）三项待遇合计金额分析

基于上述标准，一名月薪约6,672.6元的工亡职工，若需供养两名亲属各15年，其家属可获得的总赔偿额为：

 

一次性工亡补助金：1,130,040元

 

丧葬补助金：68,736元

 

供养亲属抚恤金：720,640元

 

合计：1,919,416元

 

即使不考虑长期抚恤金，仅前两项相加也已接近120万元。这一数字对任何企业都是沉重的财务负担。

 

三、社保缴纳情况对企业赔偿责任的影响

（一）足额缴纳社保的理想情况

如果企业严格按照职工实际工资标准足额缴纳工伤保险，上述三项费用基本由工伤保险基金支付：

 

一次性工亡补助金：工伤保险基金全额支付

 

丧葬补助金：工伤保险基金全额支付

 

供养亲属抚恤金：工伤保险基金按缴费基数对应比例支付

 

这种情况下，企业用工风险得到有效转移，只需承担极少的管理责任。

 

（二）社保缴纳不足额的现实困境

然而在实际经营中，许多企业存在社保缴纳不足额的情况：

 

选择性参保：仅为部分员工（如管理人员）购买社保，而忽视一线员工

 

低基数缴纳：按最低工资标准而非实际工资缴纳社保

 

完全未参保：部分中小企业为控制成本，完全不为员工购买工伤保险

 

（三）社保不足额情况下的企业赔偿责任变化

重要变化：自2025年7月起，工伤保险待遇计算规则发生重要调整：

 

一次性工亡补助金：无论社保是否足额，此项由工伤保险基金按全国统一标准支付，与企业缴纳情况无关

 

丧葬补助金：同样由工伤保险基金支付，与企业缴纳情况无关

 

供养亲属抚恤金：计算方式发生重大变化

 

旧规则：社保按缴费基数支付，企业补足实际工资与缴费基数之间的差额

 

新规则（2025年7月起）：企业需对抚恤金承担更多责任。具体为：

 

社保仅按缴费基数对应的比例支付

 

企业需补足“实际工资对应抚恤金”与“缴费基数对应抚恤金”之间的全额差额

 

如果完全未参保，企业需承担全部抚恤金

 

示例对比：

某员工实际月薪10,000元，企业按3,000元基数缴纳社保，员工工亡后需供养配偶（无劳动能力）和一名子女。

 

旧规则下企业责任：

 

社保支付：3,000元 × 40% + 3,000元 × 30% = 2,100元/月

 

企业补差：(10,000-3,000) × (40%+30%) = 4,900元/月

 

企业月补差：4,900元

 

新规则下企业责任：

 

社保支付：2,100元/月（不变）

 

应得总额：10,000元 × (40%+30%) = 7,000元/月

 

企业补差：7,000 - 2,100 = 4,900元/月（看似相同，但计算基数不同）

 

关键变化：如果按实际工资计算的抚恤金总额增加，企业补差部分将同比增加

 

（四）完全未参保的极端情况

如果企业完全未为员工购买工伤保险，根据《工伤保险条例》第六十二条规定：

 

所有工亡待遇（一次性工亡补助金、丧葬补助金、供养亲属抚恤金）均由企业承担

 

企业需按工伤保险待遇项目和标准支付费用

 

可能面临行政罚款和滞纳金

 

这种情况下，一起工亡事故可能导致中小企业直接面临破产风险。

 

四、猝死风险的重新认识与法律界定

（一）猝死的医学与法律定义

猝死并非明确的法律术语，但在工伤保险认定中具有特殊地位。根据医学界共识，猝死可概括为“因病突然死亡”，包含三个核心要素：

 

要素一：患者已经死亡

猝死是终结性诊断，意味着生命活动的终止。这一要素将猝死与一般疾病区分开来，强调了其不可逆转性。

 

要素二：自然死亡

死亡必须源于患者自身内部疾病因素，而非外部伤害或非自然原因。这一要素将猝死与工伤事故中的创伤性死亡明确区分。

 

要素三：突然发生

死亡发生具有不可预测性，患者没有明显的死亡征兆或预期。这一要素强调了猝死的突发性和意外性。

 

（二）猝死与工伤保险认定的关系

在工作时间和工作岗位突发疾病死亡，或在48小时内经抢救无效死亡的，视同工伤。这一规定使得许多猝死案例被纳入工伤保险范畴：

 

工作期间猝死：在工作时间和工作岗位突发疾病死亡，明确认定为工亡

 

抢救期内死亡：突发疾病后48小时内抢救无效死亡，同样视同工亡

 

过劳猝死争议：长期超负荷工作导致的猝死，在符合条件的情况下也可能被认定为工伤

 

（三）猝死案例剖析

案例一：施工现场猝死（2021年11月）

某管道工程部员工在工地休息时突然晕倒，送医抢救无效死亡，临床诊断为猝死。该案例发生在工作场所，尽管在休息时间，但因处于工作期间，最终被认定为工亡。

 

案例二：宿舍猝死（2022年6月）

某手袋厂员工午饭后回宿舍休息，被同事发现不省人事，送医诊断为急性心肌梗死死亡。该案例因发生在单位提供的宿舍，且处于午休这一工作间隙，也被认定为工亡。

 

这两个案例表明，猝死的认定范围正在扩大，不再局限于严格意义上的“工作时间内”，而是延伸到了与工作相关的合理时间和空间范围内。

 

（四）疾病身故与猝死的包含关系

需要明确的概念关系：

 

猝死 ⊂ 疾病身故：所有猝死都属于疾病身故，但并非所有疾病身故都是猝死

 

疾病身故 ⊃ 猝死：疾病身故的范围大于猝死，包括长期患病后死亡等情况

 

保险意义：包含疾病身故责任的保险保障范围大于仅含猝死责任的保险

 

五、国寿员动力2.0版：企业风险转移综合解决方案

（一）产品概述

国寿员动力2.0版是专门针对企业用工风险设计的团体保险产品，具有以下特点：

 

适用对象：广东省内持有营业执照的企业

 

投保条件：员工年龄18-60周岁，10人起保

 

保障全面：涵盖意外伤害、疾病医疗、重大疾病、疾病身故等多重风险

 

（二）核心保障内容详解

1. 意外伤害医疗保障

 

免赔额：经医保结算后0元；未经医保结算100元

 

给付比例：100%

 

优势：大幅降低企业因员工意外伤害产生的医疗费用负担

 

2. 疾病身故保障（含猝死）

 

等待期：30天

 

保障范围：涵盖所有疾病导致的身故，包括但不限于猝死

 

重要意义：弥补工伤保险对非工亡疾病身故的保障空白

 

3. 重大疾病保障

 

等待期：30天

 

覆盖范围：包含中国保险行业协会定义的常见重大疾病

 

企业价值：增强员工福利，提升企业吸引力

 

（三）产品优势与市场定位

优势一：保障范围全面扩展

员动力2.0版将猝死责任明确纳入疾病身故保障，且不额外增加保费，解决了企业对猝死风险的特别担忧。

 

优势二：性价比突出

相对于单独购买猝死责任保险（市场价约10万元保额/40元/人/年），员动力2.0版以相近或更低的成本提供了更全面的保障。

 

优势三：操作简便

团体保险统一投保，简化流程，减轻企业人力资源管理负担。

 

优势四：风险转移彻底

将不确定的大额赔付风险转化为确定的小额保费支出，保障企业财务稳定。

 

（四）2026年费率调整说明

根据国寿最新通知，猝死责任单独费率已明确为10万元保额对应40元/人/年。此外，“一带一路”境外固定方案费率有所上调，旧版方案需在2026年1月31日前完成出单。这些调整反映了保险市场对猝死等风险的重新定价，也凸显了员动力2.0版在费率上的竞争优势。

 

六、企业风险管理策略建议

（一）社保基础保障不可或缺

无论企业规模大小，依法为员工缴纳工伤保险都是最基本的法律义务和风险防范措施。2026年工亡待遇标准的大幅提高，使得足额缴纳社保的经济意义更加突出。

 

（二）商业保险的必要补充

社会保险具有“保基本”的特点，在保障范围、赔付额度等方面存在局限。商业团体保险的补充作用体现在：

 

填补保障空白：如非工伤疾病身故、高额医疗费用等

 

提高保障水平：在社保基础上提供额外赔付，增强保障力度

 

扩展保障范围：涵盖社保不保的风险，如猝死等特殊情形

 

（三）成本效益分析

企业风险管理应遵循“大数法则”和“风险对冲”原则：

 

保守估计：一家100人的企业，全员投保员动力2.0版，年保费约在数万元至十数万元之间。

 

风险对比：如果不投保，一旦发生一起工亡事故，企业可能面临超过120万元的直接赔偿，相当于数年甚至十年的保费总额。

 

理性选择：“不要为了省1万元的保费，付出100万元的赔偿”这一理念在2026年的用工环境下显得尤为中肯。

 

（四）多层次保障体系建设

建议企业建立“社会保险+商业保险+企业自保基金”的多层次风险保障体系：

 

第一层：法定社会保险：依法足额缴纳，覆盖基础风险

 

第二层：商业团体保险：补充社保不足，转移大额风险

 

第三层：企业风险准备金：应对超赔风险，提供最后保障

 

七、典型案例推演与保障方案演示

（一）典型案例推演

企业背景：某制造企业，员工200人，平均月薪8,000元，社保按最低基数4,000元缴纳。

 

风险情景：一名45岁生产线员工在工作期间突发心源性猝死，经抢救无效48小时内死亡。该员工需要供养配偶（无工作）和一名未成年子女。

 

赔偿计算：

 

一次性工亡补助金：1,130,040元（社保支付）

 

丧葬补助金：68,736元（社保支付）

 

供养亲属抚恤金：

 

应得总额：8,000元 × (40%+30%) = 5,600元/月

 

社保支付：4,000元 × (40%+30%) = 2,800元/月

 

企业补差：5,600 - 2,800 = 2,800元/月

 

按15年计算：2,800元 × 12月 × 15年 = 504,000元

 

企业总责任：504,000元（抚恤金补差）

 

如果有员动力2.0版保障：

 

疾病身故保险金：根据保额可获得额外赔付（如50万元）

 

企业实际负担：大幅降低甚至为零（取决于保险金额度）

 

（二）不同规模企业保障方案建议

小微企业（10-50人）：

 

投保重点：疾病身故（含猝死）+意外医疗

 

建议保额：疾病身故30-50万元/人

 

预期保费：约300-800元/人/年

 

中型企业（50-200人）：

 

投保重点：全面保障（意外+疾病+重疾）

 

建议保额：疾病身故50-80万元/人

 

预期保费：约500-1,200元/人/年

 

大型企业（200人以上）：

 

投保重点：定制化全面保障方案

 

建议保额：疾病身故80-100万元/人

 

额外考虑：补充工伤保险、雇主责任险等

 

八、未来趋势与展望

（一）工亡待遇标准持续增长趋势

基于过去三年数据：

 

2023年：一次性工亡补助金985,660元

 

2024年：1,036,420元（增长5.15%）

 

2025年：1,083,760元（增长4.57%）

 

2026年：1,130,040元（增长4.27%）

 

按此趋势，2027年一次性工亡补助金有望突破118万元。企业用工风险成本将持续上升。

 

（二）工伤保险制度深化改革方向

扩面征缴：进一步扩大工伤保险覆盖范围，纳入更多灵活就业人员

 

待遇调整机制：建立更加科学合理的待遇调整机制，与社会平均工资增长挂钩

 

预防-补偿-康复三位一体：加强工伤预防和职业康复，降低事故发生率

 

（三）商业保险创新发展

产品多样化：开发更多针对特定行业、特定风险的保险产品

 

服务一体化：提供“保险保障+风险管理+健康服务”的综合解决方案

 

科技赋能：利用大数据、人工智能等技术提高风险定价精度和服务效率

 

九、结论与行动建议

2026年，中国企业在用工风险方面面临前所未有的挑战。工亡待遇标准的大幅提高、猝死等突发风险的多发、社保规则的调整变化，共同构成了企业风险管理的新环境。在这种背景下，“头痛医头、脚痛医脚”的碎片化风险应对方式已不再适用，企业需要建立系统性、前瞻性的风险管理体系。

 

国寿员动力2.0版作为专业的团体保险解决方案，以其全面的保障范围、合理的费率和便捷的操作流程，为企业提供了有效的风险转移工具。特别是将猝死明确纳入疾病身故保障，直击企业最担忧的风险痛点。

 

我们建议各类企业，无论规模大小、行业属性，都应当重新评估自身的用工风险敞口，对照2026年最新的工亡待遇标准，检视现有保障体系的不足，积极考虑通过国寿员动力2.0版等商业保险产品完善风险保障。这不仅是企业财务稳健的需要，更是对员工负责、对社会负责的表现。

 

在充满不确定性的商业环境中，唯一确定的是风险始终存在。聪明的企业不是试图消除所有风险，而是学会以合理的成本管理风险、转移风险。国寿员动力2.0版，正是帮助企业实现这一目标的得力工具。