人口老龄化与养老政策背景

1. 人口老龄化现状：

• 人口负增长：中国自2022年正式迈入人口负增长时代，2024年自然增长率跌至-0.99‰，连续三年负增长。

• 劳动力人口见顶：劳动力人口已见顶，老龄化进入加速阶段。

• 养老压力增大：人口老龄化加速，社保养老金涨幅降至10年来新低，第一支柱（社保养老）支撑力不足。

2. 政策变化：

• 延迟退休政策落地：延迟退休政策全面落地，意味着人们需要更长时间工作以应对养老资金不足。

• 个人养老金制度放开：为缓解养老压力，国家制定了个人养老金制度，作为养老第三支柱的重要补充。

个人养老金制度的实施

个人养老金制度是什么？

• 定义：国家制定的个人养老金顶层制度设计，旨在通过税收优惠鼓励个人为养老储备资金。

• 目标：补充社保养老金，提高养老资金储备，应对人口老龄化带来的养老压力。

谁能参加？

• 参与资格：在中国境内参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者均可参加。

如何参加？

1. 开户：

• 开立两个账户：人社部个人养老金信息账户（身份信息）和个人养老金资金账户（银行账户）。

• 可通过银行APP搜索“个人养老金”并点击“极速开户”，一次性开立两个账户。

2. 缴费：

• 年缴费上限为12000元，可按月、分次或按年缴费。

• 资金账户独立运行，封闭管理，确保专款专用。

3. 购买产品：

• 使用个人养老金资金账户购买纳入国家个养目录的基金、理财、存款、保险产品。

• 个养账户封闭运行，除特定情况（如身故、全残、失能或护理状态）外，资金需返回个养资金账户。

4. 领取：

• 达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居或符合国家规定的其他情形时可领取。

• 领取时单独按3%税率缴税，不并入综合所得。

参加个人养老金制度有什么好处？

• 税收优惠：

• 年收入达到一定标准的个人可享受税收优惠。

• 具体优惠额度根据个人年收入所处的税率档位计算，最高可达5400元/年。

为何一定要现在买？

1. 政策机遇：

• 国家的税优额度每年清零，2025年额度将在12月31日前失效。

• 早买早积累，晚买少节税，把握年末窗口期至关重要。

2. 人口趋势难以逆转：

• 人口老龄化加速，养老压力持续增大，个人养老金制度是应对未来养老需求的重要手段。