2025长寿时代下个人养老金制度概览解读与销售逻辑

在人类社会步入21世纪第三个十年之际，一场深刻的人口结构变革正悄然重塑我们的经济与社会图景。“长寿时代”不再只是学术名词，而是每个人必须直面的现实：人均寿命持续延长、老龄化速度加快、劳动力人口见顶、人口总量进入负增长阶段。这一系列趋势叠加延迟退休、社保养老金涨幅创十年新低等事件，正在将“养老”从远期话题推向当下的必答题。

在这一背景下，国家推出并不断完善个人养老金制度，作为养老第三支柱的重要顶层设计，不仅为国民提供了税收优惠的政策红利，更为每个人搭建了一条自主储备、稳健增值的养老筹资通道。

一、长寿时代的挑战：人口负增长与养老压力并存

1. 人口结构的拐点已至

根据国家统计局及泽平宏观预测，我国自2022年起正式进入人口负增长时代，2024年自然增长率降至-0.99‰，连续三年负增长。劳动力人口在近年见顶后开始下降，老龄化进入加速阶段。预计到2050年，老年人口比例将持续攀升，社会抚养比显著提高。

这意味着：

劳动人口减少，缴纳社保的群体规模缩小；

退休人员增多，养老金支出压力陡增；

家庭养老功能弱化，社会化养老需求扩大。

2. 延长的寿命≠增加的幸福

《中国人身保险业第四套经验生命表》显示，预期寿命每10年平均延长约3.4岁。然而，医学进步带来的寿命延长，往往伴随“带病长期生存”的现实——更多人将在退休后经历活力养老（65-75岁）、协助护理（75-85岁）、专业护理（85岁以上）三个阶段，其中非健康寿命占比提升。

这带来两个直接后果：

养医资源需求激增：慢病管理、康复护理、长期照护等服务的成本远高于单纯的生活供养。

养老资金储备压力加大：不仅要覆盖日常生活开支，还需应对医疗与护理的高额支出。

二、社保养老体系的支撑力不足：养老筹资成必答题

目前，我国养老保障体系呈“三支柱”结构：

目前，我国养老保障体系呈“三支柱”结构：

支柱	现状	问题
第一支柱（社保基本养老）	覆盖广	收不抵支，未来替代率或不足30%
第二支柱（企业/职业年金）	覆盖有限	仅少数企业职工享有
第三支柱（个人养老金+商业养老）	起步阶段	缺口大，需大力发展

 

数据显示，2019-2050年城镇职工基本养老保险参保赡养率（退休人数/参保人数）将持续走高，当期结余将逐步耗尽。中国人民银行金融研究所前所长姚余栋指出，未来第一支柱养老金替代率可能跌破30%，“政府来养老”将演变为“养老靠自己”。

因此，个人养老金制度作为第三支柱的核心政策工具，肩负着缓解社保压力、提升养老保障水平的重任。

三、个人养老金制度概览：政策红利与参与路径

1. 制度本质与顶层设计

个人养老金制度是国家层面推出的养老储备与税收优惠制度，旨在鼓励劳动者在基本养老保险之外，自主建立补充养老账户，享受税前扣除、投资环节免税、领取时低税率（3%）的税优政策。

政策演进：

2022.04 国务院发布《关于推动个人养老金发展的意见》

2022.09 明确年缴费限额12000元，领取缴3%税

2022.11 五部门联合发布《个人养老金实施办法》，36城试点

2024.12 全国实施，细则完善（人社部发〔2025〕39号）

2. 谁能参加？

自2024年12月15日起，在中国境内参加城镇职工或城乡居民基本养老保险的劳动者均可参加，覆盖绝大多数就业人群。

3. 税收优惠力度

缴费阶段：每年12000元可据实税前扣除，具体节税金额依税率而定：

全年应纳税所得额（万元）

全年应纳税所得额（万元）	税率	1.2万对应退税（元）
≤3.6	3%	360
3.6-14.4	10%	1200
14.4-30	20%	2400
30-42	25%	3000
42-66	30%	3600
66-96	35%	4200
>96	45%	5400

 

注：测算未考虑专项扣除，实际以税务核算为准。

4. 参与流程

开户：通过银行APP搜索“个人养老金”，一次性开立人社部信息账户与资金账户（相互关联、唯一）。

缴费：年缴上限12000元，可按月、分次或按年缴存至资金账户。

购买：资金账户内可购买纳入国家目录的基金、理财、存款、保险产品，账户封闭运行（保险身故/全残赔付除外）。

领取：达到退休年龄、完全丧失劳动能力、出国定居、国家规定的其他情形（如大病医疗、长期失业、生活困难）可领取，资金发放至社保卡银行账户，领取时按3%税率缴税。

四、市场现状与2025年窗口期机会

截至2024年11月，全国开立个人养老金账户7279万，已存入资金1600万，完成产品购买仅970万，分别占开户数的22%与13%。这表明大量客户尚未完成产品配置，市场潜力巨大。

2025年关键节点：

国家税优额度每年清零，12月31日前未缴费，当年额度失效。

早参与可早积累，晚参与则失去当年节税机会。

五、销售逻辑：以“幸福有约”为纲，节税是手段，养老是目的

1. 核心理念

个人养老金的本质是为未来储备、为当下节税，但销售的落脚点应是解决养老问题，而非单纯推销税优。节税是吸引客户入场的“钩子”，品质养老才是长期价值所在。

2. 客户分层与策略

大单客户（高税率）：税优额度高，加保个养产品性价比突出，可快速提升标保。

小单客户：通过个养产品与其他保单拼单，对接“幸福有约”系列确认函（标准版30万、城市版12/16/24万、护理版12万），实现保障升级。

拼单逻辑示例：

个养1.2万 + 护理版12万 → 对接护理版确认函（刚需保障）

个养1.2万 + 城市版 → 对接城市版确认函（全业态入住资格）

个养1.2万 + 标准版 → 对接标准版确认函（随时入住高端CCRC）

3. 生命周期经营

年轻客群：以个养年金提升收益率吸引力，提早锁定长期复利。

家庭成长期：拼单多元产品，圈定准高客，满足子女教育与自身养老双重需求。

家庭成熟期：加保标准版，对接保险金信托等传承方案，实现财富与医养服务双传承。

4. 产品体系支撑

分红年金 & 分红增额寿：双分红机制应对多元筹资需求，兼顾安全与增值。

CCRC高品质医养服务：与分红产品结合，实现“资金+服务”一站式养老解决方案。

六、为何现在就要行动？

人口趋势不可逆：老龄化与负增长将持续数十年，养老资金储备宜早不宜迟。

政策窗口有限：税优额度年度清零，2025年12月31日后未使用的额度永久失效。

复利与时间价值：早一年参与，多一年税优与账户积累，长期收益差距显著。

抢占优质客户：个养账户开立客户多为收入稳定、纳税合规的优质客群，是后续加保与深耕的基石。

七、结语：以制度之力，筑品质养老

长寿时代带来了寿命的延长，也带来了养老筹资的严峻考验。个人养老金制度作为国家战略级工具，既提供了真金白银的税收优惠，又引导公众建立自主养老意识。对从业者而言，这不仅是一次产品销售的机会，更是一次以专业与温度陪伴客户穿越周期的使命。

2025年将是个人养老金制度全国实施后的第一个完整年度，也是税优额度清零压力凸显的一年。把握当下，以“幸福有约”为统领，让节税成为切入话题，让养老成为最终答案，方能在长寿时代的浪潮中，为客户锚定那份从容与尊严。

记住：储备养老金，国家帮你省税；选择好产品，幸福与你同行。