个人养老金实施办法落地五大要点详解2022Ta来了、Ta来了：阵容很庞大：五部门联合发布《个人养老金实施办法》，对个人养老金参加流程、资金账户管理、机构与产品管理、信息披露、监督管理等方面做出具体规定。前言财政部、税务总局联合发布《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》;税务总局联合发布《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》；银保监会同步发布《商业银保监会同步发布《商业》银行和理财公司个人养老金业务管理暂行办法（征求意见稿）》。

五部门:财政部税务总局银保监会人力资源社会保障部证监会1.发展背景2.政策意图3.政策框架4.业务现状5.业务展望01发展背景老龄化程度加深催生养老需求发展背景：老龄化程度加深催生养老需求【老龄化情况】2001-2021年我国65岁及以上人口从9062万增至2亿+（20年复合增速为4.1%），占比也从7.1%增至14.2%。老龄化程度加深催生较强养老金融相关需求。02政策意图加快推进第三支柱养老体系发展中国养老金体系意义重大个人养老金业务的发展未来意义重大。我国目前的养老体系为“基本养老保险+企职业年金+个人储蓄型养老金”的三支柱养老体系。总体来看，体系呈现出第一支柱占比过高，第二支柱覆盖率低，第三支柱（个人养老金业务）的发展未来意义重大。政策意图：加快推进第三支柱养老体系发展第一支柱占比过高，财政负担较重。

基本养老保险是由国家主导的基本养老保险制度，包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险。政策意图：加快推进第三支柱养老体系发展截止到2021年基本养保险覆盖了我国接近72.8%的人口，参保人数达到了10.29亿人。其中4.81亿人参加了城镇职工基本养老保险，5.48亿人参加了城乡居民基本养老保险。值得注意的是，2021年末城镇职工基本养老保险基金累计结存5.26万亿元，同比增速为8.8%，2020年累计结存同比增速转负（-11.5%），结存基金由于人口流动等因素压力较大。总体来看，第一支柱结存规模增速放缓，覆盖人数处于较高水平，财政压力加大。企业年金整体覆盖率相对较低截止2022年上半年，共有12.33万企业建立了企业年金，覆盖职工数仅仅为2954万人，且2014年-2018年企业参加职工数低增长，增速仅不到3%。据人社部统计公报最新数据，2020年底企业年金基金累计结存为22497亿元，结存余额的增长基本为存量缴费的增长。

政策意图：加快推进第三支柱养老体系发展03政策框架本次养老金实施办法落地有哪些细则及意义？发展个人养老金，政策不断加速2022年4月，国务院《关于推动个人养老金发展的意见》颁布，个人养老金制度建立，个人养老金即为“国家给予税收优惠政策，鼓励个人进行养老自我储蓄”。政策框架：本次养老金实施办法落地有哪些细则及意义？为未来全面放开养老保险业务打下基础本次五部门联合发布的《个人养老金实施办法》对个人养老金参加流程、资金账户管理、机构与产品管理、信息披露、监督管理等方面做出具体规定，将个人养老金制度推动进落地阶段，为未来全面放开养老保险业务打下基础阶段，为未来全面放开养老保险业务打下基础。政策框架：本次养老金实施办法落地有哪些细则及意义？