个人养老金那些事完善基本养老保险全国统筹制度，发展多层次、多支柱养老保险体系。人社部有关负责人介绍，具体而言，要努力构建以基本养老保险为基础、以企业年金和职业年金为补充、与个人储蓄性养老保险和商业养老保险相衔接的“三支柱”养老保险体系。党的二十大报告中国三大养老支柱第一支柱公共养老金（政府主导）第二支柱职业养老金（单位发起商业机构运作）第三支柱个人养老金（个人购买商业机构提供）城镇职工/城乡居民基本养老保险企业/职业年金个税递延养老保险/非税优型养老保险成熟的养老模式第一支柱覆盖广中国基本养老保险参保人数达10.4亿人，城乡居民占据超过5.4亿，但是对基金收入的贡献不足10%城乡居民养老保险360元/年。

第二支柱待提升第二支柱是企业年金和职业年金，截至2021年底，两项年金参加职工7000多万人央视网消息：由人力资源和社会保障部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会联合印发的《个人养老金实施办法》，11月4日正式对社会发布。这意味着，社会关注已久的个人养老金制度正式实施。第三支柱无体系个人养老金是第三支柱中有制度安排的部分，是政府给予政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。个人养老金制度的建立，在基本养老保险基础上再增加一份积累，更好地满足人民群众多样化养老保险需求，让老年生活更有保障、更有质量。《个人养老金实施办法》要求商业银行对个人养老金资金账户免收多项费用。

个人养老金资金账户是具有个人养老金缴费、交易资金划转、收益归集、支付和缴纳个人所得税、信息查询等功能的特殊专用账户。没有达到国家规定的领取条件前，资金账户封闭运行。《办法》还提出，每个人只能选择一家符合条件的商业银行开设一个资金账户，商业银行对资金账户免收年费、账户管理费、短信费、转账手续费。《个人养老金实施办法》在缴费环节，每年不超过缴费上限12000元的部分，可以通过个人所得税综合所得预扣预缴或次年汇算清缴，在个人所得税前办理扣除。其次，在投资环节，取得的投资收益暂不征收个人所得税。最后，参加人领取个人养老金时，不区分领取方式和领取额度，均按照3%的税率缴纳个人所得税。在《个人养老金实施办法》中明确规定，参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。

年起逐年下降，2015?年仅为?49.1%，2019年，我们是由约3个社保缴费者来赡养1个离退休者；到了2050年，几乎变成了1个缴费者赡养1个离退休者。预计到2030年,我国养老金替代率将降至25%,2050年,我国养老金替代率将降至2０%目前国际公认的、较为合适的养老金替代率为70%~85%的水平（最低不要低于55%）。养老金替代率低退休后养老金的构成(假设70%的替代率)不可改变：社保替代率20%可以改善：商业养老保险25%其他投资25%你的养老金准备够了吗养老金储备养老金必备三大特征生命等长—可持续，活多久、领多久，源源不断稳定增长—随着领取时间持续增长，不可忽上忽下专款专用—不可挪用的现金，不是物，更不是各类有价证券解决养老的三种方式社保养老+商保养老+其他养老1、社保养老是基础保障《中国养老金精算报告2019-2050》指出，2019年全国城镇企业职工基本养老保险基金累计结余为4.26万亿元，此后持续增长，到2027年达到峰值6.99万亿元，然后开始迅速下降，到2035年耗尽累计结余......