十大功能，增额终身寿，以生命为标的，以死亡为给付，增额终身寿我们熟悉的“陌生人”在行业和市场内 ，引发巨大震动和销售热潮增额终身寿险——银保市场“C位出道”

截至2021年6月增额终身寿险新单期交保费突破861亿，占总保费的66%，是市场上传统中期、长期和养老年金的4倍2021年上半年银行保险渠道新单保费（单位：亿元）增额终身寿险——中介市场“半壁江山”，截至2021年6月增额终身寿险新单保费共计58亿，占总保费的57%增额终身寿也是2021年各家保险公司中介渠道主力产品。

12家公司增额终身寿保费占比超50%；14家公司增额终身寿保费占比100%，2021年上半年经代新单保费（单位：亿），债务的相对隔离功能，债务的相对隔离功能，对于投保人和被保人的架构设计来达到隔离债务的目标，因为保单资产属于投保人，也就是投保设计的时候尽量让非债务人做投保人，这样的话就避免家庭资产因企业债务问题被分割。《合同法》第73条关于专属债券的描述“因债务人怠于行使到期债权，对债权人造成损害，债权人可以依法向人民法院请求以自己名义代为行使债务人债权，但该债权专属于债务人的除外”。而合同法司法解释对专属债权也做了明确规定“专属债权指的是基于抚养关系、赡养关系、继承关系产生的给付请求权和劳动报酬退休金、养老金、抚恤金、安置费、人寿保险、人身伤害、赔偿请求权等权力就属于专属债权”。

比如甲向乙借了10万块，乙属于债权人，到期后甲一直没还，甲的父亲给自己买过一份终身寿险，甲父亲去世了，受益人是甲，应该由甲领取保单的受益金，这时候乙说我可不可以代表甲去保险公司领取这10万受益金来抵消甲的债务呢？显然是不可以的，因为这10万属于甲的专属债权，所以从这个层面上讲，债务隔离层面有一定的功能就是以投保人为中心的保单架构设计。增额终身寿的功能，婚姻财富的规划可以安排非夫妻来做投保人，比如让夫妻的父母做投保人，给他们自己购买年金或者终身寿，这样的话小夫妻在财产分割的时候，父母投的保单不在分割范围内；

夫妻两个人可以做投保人，小夫妻的孩子做被保人购买，也可以起到离婚财产不分割的作用，因为从投保保护未成年人角度看，保单视为父母对孩子的赠与，也可以实现财富婚姻规划的功能。通过投被保人的设计，保险起到离婚时财产不分割的功能，当然这也需要针对不同的险种，设计不同的架构。增额终身寿的功能财富传承，财富传承的工具，财富传承有很多工具可以选择，比如遗嘱、赠与、信托、慈善基金，当然还有人寿保险，相较其他工具，人寿保险有得天独厚的优势，首先是它的传承是确定的，没有争议，受益人写谁就是谁，这是指定受益人；

其他工具的弊端另外我们熟悉的遗嘱，包括口头遗嘱，自书遗嘱，公正遗嘱，即使是公正遗嘱也可能产生一定的纠纷，甚至真假遗嘱，辨别不清楚，可能还要打官司，比如香港的巨富龚如心当年世纪遗产案，打官司打了8年多，就是出现了两份遗嘱且都被公正过，让人真假难辨；采用人寿保险的方式做传承就没有这样的问题，指定非常明确，传承没有争议，是非常好的金融工具。增额终身寿的功能税务筹划针对继承人继承人在继承遗产时需要用现金来交纳遗产税，而不能说我先去变卖资产然后再去交税。因为一旦被继承人身故，他名下的所有遗产马上会被冻结，只有继承人用现金交完税才能过户、转移、登记。目前，其他国家遗产税税率一般是40%-50%，未来可能会到更高的税率。保险有两种解决方案，一是被继承人生前给自己购买高额的终身寿险，身故的时候有一笔保险理赔金，继承人就可以领这笔保险理赔金拿去交税，这是一种预留税源的作用；二是要通过自己的税后合法收入来交税了，这个显然会很吃力。