新经济形势下的财富管理

中国目前平均1400人就有一位千万富翁

2013/8/23

    曾经是义乌第一代企业家，改革之初就大胆办厂搞产品开发，曾是天津一家市场的创始人，曾积攒了上千万的家业，如今却成了一个无家可归的老人。何说：都是败家子给闹的，光车子就被儿子何联群先后卖掉6辆，交给他打理的企业也给卖掉了，现在连他夫妻俩养老的房子也被儿子卖掉了！

财富传承的尴尬

你挣的每分钱

都不是你的，

只有你“剩”的每分钱

才是真正属于你的

                         ——王永庆

 

企业就像人的寿命一样，需要不断经营。

如果不能守住财富

那赚那么多钱为了什么?

私人财富管理：

私人财富的积累

私人财富的安全

私人财富的转移

三者是同时进行的过程管理

财富的定义：

财富是用时间衡量的，而不是用钱币度量的。

   不在于你赚了多少钱，而是你能有多少钱和这些钱能为你工作多久。每天我们都遇到很多人，他们赚的钱很多，但是他们消耗钱的速度更快。

二、私人财富的安全

 

财富消失的主要风险：

私人财富的安全：

您资产首先姓“国”（国家政策）

接着资产再姓“市”（市场风险）

接着资产再姓“法”（法律、税收）

接着资产再姓“险”（意外、重疾）

最后留下的资产才姓“赵钱孙李……”

  高怀煤矿：2004年建设，家乡借贷2亿，2009年政府改制收购评估折价仅6000万。

国家政策变化煤老板结局

有多少人可以从头再来？

高逸峰

80年代末期到海南闯天下

1998年，已经在全国开了五家娱乐城 

2004年欠下了上千万的债务，一夜白头

2006年合肥开了一家不到20平方米的包子铺

2010年8月《中国达人秀》”从头再来”

黑色资产与绿色资产

黑色资产：

  在风险来临时，受国家限制，可冻结的资产，又称沙丘类资产和泥土类资产

绿色资产：

  不受国家政策限制，不能被冻结的，永远属于你和你家人的，可传承的资产，又称岩石类资产

什么是个人资产

        个人资产就是保证自己的晚年生活、养老、医疗、教育，以及下一代的资产传承，以上这些才是个人所得。

                       ——陈云 博士

企业资产与家庭资产的隔离

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私人财富的安全：

有效隔离企业资产与家庭资产

防火墙

企业

（生意）

家庭

（生活）

什么是遗产税？

【遗产税】【英文表述】Estate Tax, Inheritance Tax，是以被继承人去世后所遗留的财产为征税对象，向遗产的继承人和受遗赠人征收的税，是当今世界许多国家征收的一种税收。国外有时称为“死亡税”。

征收遗产税，可节约资本，平均社会财富，减少社会浪费，提倡劳动所得，增加国库收入，补充所得税的不足。此外，对于健全国家的税收制度，适当调节社会成员的财富分配、增加政府和社会公益事业的财力、维护国家收益具有积极意义。

 2009年两会，“中国首善”陈光标接受采访时表示：“我将向全国两会提交提案，呼吁向富人征收遗产税。”

 2012年两会，全国人大代表、首钢总公司董事长朱继民建议研究开征遗产税。朱继民称，现阶段中国开征遗产税已有了较为坚实的立法依据。

 

    首先，“让一部分人先富起来”已在具体实践中得到充分运用，高收入群体的出现为开征遗产税提供了征税对象；

    其次，收入悬殊越来越大，遗产留给后代，使其在竞争中处于优先地位甚至无需竞争，与“勤劳致富”的观念相违背。

    开征遗产税可以刺激公益慈善事业的发展。在弥补我国当前税制缺失的同时，还可以将征收的税款用于社会福利事业，扶持低收入者。

    提案建议，应合理选择税制模式，可以采用总遗产税制，实行先税后分的办法，并将遗产赠与税纳入归集范畴，防止纳税人生前将财产大量转移而逃避税务。在遗产税起征点的确定上，要确定合理的基数，随着社会发展和居民财富状况变化动态调整，实行税率累进制。

 

2012年中共中央十八大会议，代表们再次提出审议遗产税草案，并调整预征收起点。由各省、直辖市、自治区自行制定，并由中央汇总后最终出台一部符合中国国情的遗产税征收试行办法，最终逐步完善并入立法。

2012年十八大后，深圳市已将开征遗产税纳入落实十八大精神，全面推进22项全市性改革举措中，此举将使深圳成为我国首个开征遗产税的试点城市。一时，深圳或成为我国首个开征遗产税试点城市的新闻甚嚣尘上。

遗产税在中国的现状？

  开征存在的社会困难：

   一是税源上。中国尚处在市场经济初级阶段，虽然出现了一部分较富裕的人，但总体来讲还是少，税源不容乐观，而且这部分人财产的情况比较分散隐蔽，很难掌握他们的真实财产情况；

  二是很多人对遗产税的意识还较淡薄，没有真正理解遗产税；

  三是征收成果有限，还容易得罪人，在目前征管力量不够的情况下，势必会影响到税务人员的工作热情。

开征存在的技术困难：开征遗产税涉及的面很广,技术性也极强,需要有充分的制度准备。就我国的具体情况而言，在正式开征遗产税以前，除了需要建立一套完善且操作性强的遗产税法律制度外,还需要建立健全公民的死亡报告制度、个人收入申报和财产登记制度、个人财产评估制度,并进一步完善财产继承法律制度和个人财产公证制度。

 

如何构建立法体系：构建遗产税的立法体系,必须明确遗产税的纳税人、纳税对象、起征点、税率征管等一系列问题.此外,为保证遗产税的顺利实施,我国还应具体实行其他配套的法律法规和措施。

 

如何计算遗产税？

由于各国在遗产税制设定时，都会考量一定的免征额或规定一个起征点；同时在税率设置上主要采用累进税率；因此，被继承人死亡后遗留的遗产数额越大，所需要交的遗产税越多，因此其又被称为“富人税”。

按照《中华人民共和国遗产税法》（草案），其计税公式如下：

第九条：

   遗产税的计算公式为：应征遗产税税额=应征税遗产净额×适用税率-速算扣除数。

 

你要上缴多少遗产税？

例1：资产100万

     税金=100万*20%-5万=15万

例2：资产200万

     税金=200万*30%-25万=35万

例3：资产1000万

     税金=10000万*50%-175万=325万

遗产税——金光下的暗锁

119亿元新台币

台湾首富蔡万霖的节税之道

　　中新网2004年9月29日电在外界估算台湾首富蔡万霖过世后遗留下庞大财产，他的子女需要缴交700多亿元(新台币，下同)的巨额遗产税金。但据了解，蔡万霖早已通过合法的节税管道，逐步把财产转移，使其后代需交的遗产税金大概只有几亿元。

由于蔡万霖避税有方，使得782亿的遗产税变成区区5-6亿，旗下的国泰金控、国泰人寿、国泰世华银行、国泰世纪产险、国泰综合证券、国泰建设、国泰医院等庞大遗产与事业版图可以顺利传与子孙。

9月29日台湾财政部表示：蔡万霖遗产税5-6亿

蔡万霖避税的方法包括：

一次购买数十亿元新台币巨额寿险保单

申设投资子公司名义，逐步把财产转移

增资股票发行时，用面值转让给子女认购

遗产税深圳即将试点开征的新闻，催生了“富人险”的巨大市场。

“富人险”为何能够在富豪群体中畅销？

一是由于富人社会安全感的下降，促使富人纷纷采用购买保险的方法来变相维护自己的生命财产安全。万一发生不测，高额保险仍可为其家人带来高额经济补偿；

同时，通过购买保险来做好巨额遗产税的规划也是他们重点考虑的问题。

     演艺名人赵本山投保年缴保费150万，十年累计1500万，有望在未来遗产税上避税资产超过一亿！