保险金信托业务宣导(2022版)保险金信托介绍，保险金信托是什么？--保险金信托是财产为保单受益权的家族信托，保险金信托业务价值，保险金信托功能——债务风险隔离（隔离）保险金信托功能——财富传承、家族治理功能（灵活分配），保险金信托功能——保值增值（理财）保险金信托功能——规避道德风险，保险金信托功能——专业化管理，保险金信托功能——隐私保护，保险金信托功能——税收筹划，以保单受益权作为信托财产，由委托人（或投保人）和信托机构签订信托合同，当发生保险理赔时，保险公司将保险赔款交付于受托人，由受托人依信托合同约定的方式管理、运用信托财产，并根据信托合同在规定的条件下将约定比例的信托资产及运作收益交付信托受益人。

保险金信托是什么？--保险金信托是财产为保单受益权的家族信托，保险金信托是家族信托的一个分支。保险金信托是以财富传承为目的，以保单受益权为信托财产，将保险与信托相结合的一种跨领域结合的高附加值的服务信托，本质上是对保单受益权或者保险金这类特殊财产权利的制度安排，是信托的本源业务，不是简单的理财产品。保险金信托实现了保险与信托的结合，使得保险产品的财富传承和保护功能更为周密和个性化，进一步强化了保险的保障功能，满足了市场需求；而且保险金信托基于保险的杠杆作用，设立信托的门槛更低，更为普惠。可以说，保险金信托服务的是国内中产阶层及以上人群，是信托行业实现“普惠金融”的重要表现之一。

保险金信托业务价值，保险金信托，降低家族信托门槛，更广泛的受益人，灵活的收益分配方式，强化资产隔离功能，资产的保值增值，财富的有效传承，保险金信托功能，司法解释明确保单现金价值可强制执行：2015年3月6日浙江省高级人民法院执行局发布《关于加强和规范 对被执行人拥有的人身保险产品财产利益执行的通知》（浙高法执[2015]8号）：“投保人购买传统型、分红型、投资连结型、万能型人身保险产品、依保单约定可获得的生存保险金、或以现金方式支付的保单红利、或退保后保单 的现金价值，均属于投保人、被保险人或受益人的财产权。当投保人、被保险人或受益人作为被执行人时，该财产 权属于责任财产，人民法院可以执行。”

寿险保单存在被认定为投保人、被保险人或受益人财产而被强制执行的风险，且已有司法解释及判例对寿险保单采取解除保险合同、扣划保险金等强制执行措施。保险金信托功能——债务风险隔离，保单被强制执行的司法判例，案例1 - (2016)浙0782执异59号，被执行人作为投保人购买传统 型、分红型、投资连接型、万 能型人身保险产品，依保单约 定可获得的生存保险金，或以 现金方式支付的保单红利，或 退保后保单的现金价均属于投 保人。法院解除被执行人与****人寿保险股份有限公司 的保险合同，并提取了退保后 的保单现金价值。

案例2 -- (2015)安中执字第230号，案例3 -- (2016)苏02执复22号，法院在执行中冻结了被执行人 在太平人寿保险有限公司安阳 中心支公司的保险权益，随后 扣划了被执行人在保险公司的 保单分红、退保后保单现金价 值、保险生存年金等。法院认为递增型终身年金保险， 自保单成立后，尚未发生保险 事故，该保险合同财产权益的 内容是投保人所具有的现金价 值请求权，属投保人财产，应 当属于强制执行的对象。法院 解除了债务人为投保人且为受 益人的保险合同并提取现金价 值。保险金信托功能——债务风险隔离保险金信托的债务风险隔离，当发生保险理赔后，保险公司根据保险合同约定， 将保险金交付于信托公司，该保险金转化为信托财产，  根据《信托法》信托财产的独立性原则，保险金的现金 价值不再属于投保人（委托人）。在投保人（委托人）  不存在恶意逃避债务的情况下，投保人（委托人）的债 权人要求强制执行已成为信托财产的保险金将存在障 碍，从而实现投保人（委托人）的债务风险隔离。