为什么富不过三代是财富的宿命？穷者愈穷，富者愈富！——马太效应，就像民间谚语：龙生龙凤生凤，难道社会阶层就固化了吗？那为什么全世界又有富不过三代的说法？爱尔兰人讲得很形象：第一代人种土豆，没读过什么书，辛苦、勤俭积累财富；第二代人上大学，穿好衣服 ，城市乡村都有房产，逐渐进入上流社会；第三代人过着奢侈的生活，几乎不工作或很少工作，只知道花钱。这注定第四代人将重新回到土豆地里干苦力活儿。这段话揭示了富不过三代是财富宿命的三个核心原因，排在首位的既是由盛到衰的自然法则。税收对巨额财富的主动调节，不管是经济周期理论还是家庭财富周期理论，都在揭示一个基本原则——那就是在没有干预或者规划的前提下。

经济、财富和家庭都会随着周期的演变，而进入到成长、稳定发展、衰减的过程。第二代，尤其是第三代生而富有，会降低对物质的追求，不会为了获得什么去拼命争取，也没有足够的危机感。与生而富贵相比，物质的匮乏更能激发获取财富的欲望，主动性更强，在竞争中更易取胜。从社会角度来看这样的好处是避免了阶层固化，社会保持活力与流动，从个人与家庭的角度来看，代代拼搏极难实现，巨额财富只是过眼云烟。想要打破富不过三代的财富宿命，一是从人而非只是钱的层面实施管理。同时要从一代人20年、二代人50年、三代人年100年的时间段来衡量金融资本的发展，决定承担某些风险、规避某些风险。税收对巨额财富的主动调节从社会来看。

社会本身对勤奋、创造持正面态度；对于生而富有，不劳而获，则持否定看法。富裕家族在金钱、资源、人脉上有先天的优势，如果不加以调节，阶层容易固化，贫富悬殊也会加剧，因之带来的社会动荡是国家难以接受的。全球主要通过遗产税和赠予税两个税种加以平衡，让富有之人在财富获取和传承时与社会分享，减少其个人与家庭的利得部分。包括美、德、法、日等30个发达国家在内的国际经合组织成员国中，有91%的国家开征遗产税，日本税率最高为55%。即便是没有开征遗产税的加拿大，也规定在财富所有人去世时，其名下财产按前一日交易价进行计算，对其收益部分增收最高50%的资本利得税。从打破富不过三代的角度来讲，税收规划极为重要。

在已知的工具中，家族信托通过所有权分离来做规划，人寿保险在现阶段最确定的优势，则是通过价格的杠杆和身故赔付的条件，在产生遗产税时，提供大量无成本的现金支付税收，避免像三星继承人还要通过贷款支付税金的情况。税收对巨额财富的主动调节没有提前规划目录从近一百多年看，中国历经社会变革，原有财富家族消失，现有的富裕人群都是改革开放后，从无到有、从贫穷走向富裕的创一代。自身既没有被传承的经历，也没有向下传承的经验。自然而然地会觉得，财富传承是年纪大了或者身体不好了再考虑的事。的确，对于绝大部分人来说，这样做是没错的。但是命运无常——因为火灾去世的鞋王谢家华、在景区被猴子蹬掉石块砸死的冠生园董事长翁懋。

2020年在家中被劫持的美的创始人何享健，都是在人生盛年遭遇到不可预料的人生意外。这些风险虽然都是小概率事件，但却是对当事人的巨大考验。我们无法预料小概率风险是什么，什么时候会发生，所以只能从对冲风险、弥补损失的角度，尽早做确定性最大的安排。富人的财富本来就数量巨大、类型复杂，很难想象失去了强有力的控制人，又没有提前安排清晰的受益机制，巨大财产的命运将会怎样！财富好比一栋大楼，拆楼比修楼快。创造财富的过程，非一夕之功，对于绝大部分人，是花了一代人、几代人才完成的。但是一个错误的决定，就可能导致财富在极短的时间全部流失。