4月21日，国务院办公厅出台了《关于推动个人养老金发展的意见》。个人养老金由个人自愿参加、市场化运营。个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。个人养老金账户是参加个人养老金制度、享受税收优惠政策的基础.个人养老金每人每年缴纳的上限可能为12000元，可参保人群参加了城镇职工或城乡居民养老保险的人我国灵活就业人员群体高达2亿人，面临的可能是既没有社保也没有资格参保个人养老金，缴费金额每人每年最多12000元，未来会视情况调整 有缴费上限，无法满足个性化养老需求，账户运营市场化运营，资金可用于购买符合规定的金融产品，包括储蓄存款、银行理财、商业养老保险、公募基金。

市场化运营，风险完全由个人承担，自负盈亏，资金运用存在风险，保本增值不确定。同时投资可能存在手续费、管理费。养老金领取 封闭式管理，达到了领取养老金的年龄可以开始领取，可以按月、分次、或一次性领取，领取方式一旦确定就不能更改。封闭式管理，流动性受限制，领取多少是不确定的，未来还可能面临延迟退休风险。税收优惠 最大的吸引点，目前细则尚未披露，有可能参考税延养老保险。未来的个人养老金领取仍需要扣税，并不是真正的少缴。（参考父母赡养、孩子教育金的抵扣）可提供更针对养老所需的增值服务，养老社区、旅居养老等。为什么推出，个人养老金制度。

问题思考：，什么是养老金替代率?社保缴纳与养老生活品质之间的关系？养老金替代率养老金替代率，是指劳动者退休时的养老金领取水平与退休前工资收入水平之间的比率。

例如，某人今年退休前工资是5000元/月，退休后从社领取退休金2000元/月，则养老金替代 率为：2000元/5000元=40% 退休时养老金领取水平，退休前工资收入水平=  养老金替代率养老金替代率标准，根据世界银行的建议，要维持退休前的生活水平不下降，养老金替代率需要不低于70%，国际劳工组织建议养老金替代率最低标准为55%。维持退休前的生活水平：70%，养老金替代率最低标准：55%，社保养老金保险替代率逐年下降，养老压力越来越大，维持水平70%，最低标准55%，仅靠社保，无法维持退休前的生活品质。

养老金替代率，社保到底怎么领，社保领取计算公式养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金，个人账户储存额÷个人账户养老金计发月数（50岁为195个月、55岁为170个月、60岁为139个月）全省上年度在岗职工月平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%，结论：谁也不知道退休金到底领多少，养老金替代率。社保到底怎么领，举例： 假设社会平均工资6000元，缴费30年，60岁开始领养老金，不考虑社会平均工资及个人工资增长及个人账户利息结算，个人缴费工资12000元，社保养老金为：基础养老金：6000×（1+2）/2×30×1%=2700元，个人账户养老金：（12000×8%×12×30）/139=2486元，社保养老金：2700+2486=5186，简单说：你现在每月花费5000元，退休以后，只能花2160元，养老金替代率，养老金替代率：5186÷12000=43.21%。

收入越高养老金替代率越低，举例： 假设社会平均工资6000元，缴费30年，60岁开始领养老金，不考虑社会平均工资及个人工资增长及个人账户利息结算，社保养老金为：个人缴费工资12000元，养老金5186元，养老替代率43.21%个人缴费工资24000元，养老金9472元，养老替代率39.46%，养老金替代率简单说：你现在每月花费5000元，退休以后，只能花1973元社会保障≠晚年生活品质保障，如果您只有社保这一种养老途径，当养老金替代率越来越低的时候，你的养老就会越来越没有品质了。