第一章 总则

第一条 为加强公司内部控制制度（以下简称内控制

度）的管理工作，建立符合公司经营管理和内部控制需要的

内控制度体系，促进依法合规经营，依据国家相关规定，制

定本办法。

第二条 本办法适用于公司内控制度的制定、修改、废

止及执行等相关活动。

第三条 本办法所称内部控制，是指公司各层级的机构

和人员，依据各自的职责，采取适当措施，合理防范和有效

控制经营管理中的各种风险，防止公司经营偏离发展战略和

经营目标的机制和过程。

第四条 本办法所称的内控制度是指由公司有关职能

部门依据国家相关法律法规、监管政策，结合公司自身实际

情况制定的规范公司经营管理的规范性文件，内控制度的名

称包括制度、办法、规定、操作规程、实施细则、守则、手

册、指引等。

制度，指对经营管理事项的基本原则、管理框架和组织

结构进行规定的文件。

办法或规定，指规定经营管理事项的具体原则、管理方

— 3 —

法、具体工作流程和监督检查的内控制度。

操作规程， 指规定具体业务、 产品或者服务的操作环节、

操作方法的内控制度。

实施细则，指以已有内控制度为基础，细化管理流程、

操作环节等规定的内控制度。

守则或手册，指规定员工行为规范、岗位职责的内控制

度。

指引，指规定内容不具备强制约束力、仅为提示、指导

或者倡导性质的内控制度。

第五条 内控制度按公司职能管理，分为综合管理类、

人事劳动类、财会精算类、销售中介类、业务管理类、信息

技术类、合规审计类和资金运用类。

第六条 公司指定法律合规部作为内控制度管理职能

部门，负责内控制度的合规性审查。

第二章 内控制度的制定

第一节 原则、层级

第七条 内控制度的制定应从公司实际出发，认真调查

研究，遵循以下原则：

（一）合法合规性原则：制度要符合国家法律法规、监

管政策和行业自律的相关规定，具有普遍约束效力；

（二） 前瞻性原则： 从公司可持续发展的角度制定制度，

具有较长效力期限，避免因经营环境的快速变化而频繁修

— 4 —

改；

（三）实效性原则：从公司经营实际出发制定制度，认

真调查研究，确保制度的精简、效能和可操作；

（四）系统性原则：从公司全局出发制定制度，避免制

度间相互冲突。

第八条 公司应依据保险公司内部控制基本准则，制定

内控制度，确保内部控制的健全性、合理性和有效性。

第九条 分公司应将公司内控制度整合转化为辖内基

层及一线员工便于执行的操作规程及实施细则。

但在下述情形，分公司可以制定内控制度：

（一）分公司所在地区的地方性法规、监管政策或行业

自律的相关规定存在差异，公司确实无法制定统一适用于全

辖的内控制度；

（二）公司内控制度没有规定，但辖内经营管理确有需

要。

第十条 分公司制定的内控制度应具体、可操作，并兼

顾辖内所有机构的适用性。

第十一条 中心支公司原则上不得制定内控制度，但在

下述情形，中心支公司可以一事一报的方式获得分公司的特

别授权，制定内控制度：

（一）中心支公司所在地区的地方性法规、监管政策或

行业自律的相关规定存在差异，分公司确实无法制定统一适

用于辖内的内控制度；

— 5 —

（二）分公司内控制度没有规定，但中心支公司经营管

理确有需要。

第十二条 中心支公司以下分支机构不得制定内控制

度。

第二节 草拟

第十三条 内控制度草拟由其内容涉及的职能部门负

责起草工作。对涉及两个以上职能部门主要业务的，由相关

职能部门组成联合草拟小组起草。

第十四条 内控制度草拟部门 （小组） 应深入调查研究，

依据法律法规、 监管政策、 国内外有关资料及公司实际情况，

草拟内控制度。

第十五条 内控制度的草拟过程中，应广泛听取相关部

门、 下级机构和职工代表的意见。 听取意见可以采取座谈会、

论证会、征询意见表等各种形式。

第十六条 内控制度草拟部门（小组）应制作内控制度

草案说明书。