2014年组织绩效考核方案（节选）

毛价值定义及计算方案

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计算方案

核心指标定义与计算过程

毛价值计算

基于分公司自身发生的费用进行价值计算，不考虑总公司费用分摊，也不进行分公司后援费用的整体分摊；同时对继续率进行调整

产品毛价值率：基于精算假设和产品变动费用（或佣金成本）计算的产品价值贡献率

价值保费= ∑产品毛价值率*规模保费

渠道毛价值=价值保费+/- 继续率调整-  35%*渠道前后线费用

分公司毛价值=∑渠道毛价值- 35%*分公司后援费用

公司整体价值=∑分公司毛价值贡献- 35%*总公司费用及分公司年奖

注：35%是近两年根据精算假设测算的费用对价值的影响比例（一定期限保持稳定）

毛价值计算路径

渠道费用调整=（变动费用差异-渠道前后线费用）*35%

示例

继续率调整=价值保费*（实际13个月继续率/假设13个月继续率-1）

∑渠道毛价值-后援费用*35%

假设短险毛贡献5万

渠道毛价值的计算

毛价值=价值保费+继续率调整+佣金率调整-半/固定费用

价值保费=∑规模保费X产品毛价值率

    佣金率调整，各机构有争议，正在和财务、]精算部门协调，尚无定论

●继续率调整：根据分公司渠道实际的13个月继续率，与精算核定产品毛价值率时假设的13个月继续率进行对比，对渠道的价值保费进行调整。

继续率调整=价值保费×（实际个续13个月继续率/精算假设的13个月继续率-1）

●佣金调整：按精算假设的附拥率核定机构的假设佣金（直拥+附拥），实际佣金与假设佣金相比的节余或超支额，按照35%的比例系数，核减渠道的毛价值。