目录
资金管理
财务建账及核算
财务队伍建设
 财务制度建设
相关税务事项处理
有价单证的管理
开业后预算的编制
 财务签报
 筹备期费用管理
发票报销事项
资金管理
 
 1、 四级机构不开设银行账户，筹备期内在预算额度内凭票报销。运营期资金实施周转金制度，金额定为1000元。
2、 个人业务严格根据保监局79号文件规定，实行“收付费零现金管理制度” 。

资金管理
个人业务，除客户本人到保险机构营业网点通过现金办理收付费项目外，其他收付费项目全部通过银行或邮储转账方式办理。客户本人到保险机构营业网点用现金交易的需本人填写《现金易客户确认书》，公司需保存客户身份证复印件，但续期保费只能通过划账形式收取
 财务建账及核算
四级公司不设账套（做为三级公司一个部门管理）， 对四级公司实行报账制管理（向三级公司报账），由省公司集中核算。
财务队伍建设
 四级公司不单设财务部，四级公司财务工作由内勤岗兼任。
 
 内勤岗熟练掌握单证管理系统、业务系统中收付费模块、保证金模块等的操作，提高工作效率，保证工作质量。
 财务制度建设 
 
税务事项处理
四级机构应与中支联系，结合当地实际，看是否办理办理税务登记（地税）。也可由中支与主管税务局联系，由中支办理税务变更，四级作为三级的一个分支进行税务管理。
有价单证的管理
 有价单证管理严格按照中支《有价单证管理办法》相关规定执行
 中支公司须在开业前20天向中支公司报送有价单证领用申请，由中支公司向省公司申请领用
 投保单纳入有价单证管理，请重视
开业后预算的编制
根据总公司预算编制要求及机构配置标准，省公司统一编制申请预算，报总公司批准后下发。
财务签报
所有对外签定合同（制式、非制式）需上报总公司法律合规部签批通过后才能签定。
 财务费用签报流程节点设置：经办人-四级机构负责人-三级预算管理员-三级机构分管总-三级机构负责人（＜2000 ）、（≥2000 ）二级财务管理岗-二级财务负责人（≥5000 ）-二级分管总-二级负责人（＜50000）、超5万需上报总公司
 
财务签报
所有方案需公文签报省公司。节点：经办人-四级机构负责人-三级对口部门负责人-三级预算管理员- -三级机构分管总-三级机构负责人 –二级对口部门负责人-二级财务管理岗-二级财务负责人-二级分管总-二级负责人 （10万上报总公司）。

筹备期费用管理
 四级机构作为中支的一个部门管理，筹备期间费用应该严格按照上级公司批准的筹建期间预算进行支付，所有筹建期间的费用支出必须先签报后动支。筹建费用20%可动支招待费，其他用于培训。外勤筹备津贴由省公司营销部向总公司申请，筹备津贴只能转账支付，且依法纳税。
 预算外费用支出未经上级公司书面批准，严禁支付。
 
筹备期费用管理
 四级机构筹备期间发生的以下固定支出，由分支机构提出支付需求或根据分支机构筹备配备标准，由省公司机构发展岗办理相关支付手续，省公司财务部以汇款方式直接支付给收款方
    房屋相关支出：包括房屋租赁费（含临时用房）、装修费、物业管理费
    计算机及其配套设施购置支出：包括台式电脑、笔记本电脑、打印机等
    办公家具购置支出
    其他办公设备的购置支出
筹备期费用管理
 人力成本
分支机构筹备期间的人力成本，由总公司人力资源部核定，由总公 统一发放。
 除以上项目外的临时支出（如押金等） ，由各分支机构向省公司单独申请，经批准后单独拨款。
 以上支出均计入分支机构当年成本。

 发票报销事项
费用报销必须提供真实、合法、完整的原始凭证，原始凭证必须与发生的经济业务相符，严禁伪造、变造原始凭证，套取现金。
 费用报销时必须以财政或者税务部门认可的“发票”为依据，除同业公会及政府有关部门、事业单位等特殊情况外，不允许以“收据”代发票。
 
发票报销事项
 发票填写一般应包括以下内容：客户名称、品名或经营项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、开票人、开票日期、税务监制章和签发单位的财务专用章（或发票专用章）、品名或经营项目必须据实填写。
 发票抬头的正确填写为： 省分公司所辖四级公司发票抬头请写“XX人寿保险股份有限公司湖南分公司或XX人寿湖南分公司”，中支公司所辖四级公司发票抬头请开“XX人寿保险股份有限公司XX中心支公司或XX人寿XX中心支公司。

发票报销事项
  对公业务1000元以上的原则上要转账支付给供应商。
 行销辅助品出售、培训资料出售、培训费收取必须交财务入账，做到“收支”两条线管理。不允许“以收抵支”。