老龄化背景下养老保险现状与发展方向摘要:5月底的中央政治局会议再次对养老保险体系提出改革要求后，近期各地区密集出台养老金调整方案。随着老龄化加速，我国养老保险体系出现储备不足、结构不均衡、覆盖不全等问题。报告提出了养老保险未来的发展方向及我行建议。关键词:人口老龄化、养老保险、保险第三支柱一、中央与地方重视养老保险改革第七次人口普查数据公布后，5月31日中央政治局召开会议，听取“十四五”时期积极应对人口老龄化重大政策举措汇报，审议《关于优化生育政策促进人口长期均衡发展的决定》。会议再次就完善养老保险制度进行部署﹐

提出“积极推进职工基本养老保险全国统筹，完善多层次养老保障体系，探索建立长期护理保险制度框架”。端午假期前，北京、上海等15个地方'密集公布新的养老金调整方案。中央政治局会议及各地的迅速反应凸显出养老保险改革的必要性与紧迫性。二、我国养老保险现状及问题我国养老保险体系由三支柱构成:第一支柱为基本养老保险，由政府主导并负责管理，包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险;第二支柱为政府倡导、企业自愿发展的补充养老保险，包括企业年金和职业年金;第三支柱重在发挥个人自愿缴纳的作用，包括个人储蓄性养老保险和商业养老保险。目前，我国的养老保险体系存在三大问题:(一）储备规模逐渐承压同其他国家相比，我国人口老龄化呈现出速度快、

未富先老、城乡差异大13.5%，老年抚养比19.7%;联合国预测2035、2050年左右我国老年人口比将分别突破20%、30%。我国在2000年左右进入老龄化社会（老年人口比达到7%)时，人均GDP只有800美元，城乡收入与养老资源悬殊，养老体系不全面，未来养老金缺口压力较大。截至2019年底，中国养老金结存金额8.89万亿元，仅占GDP的9.0%，远低于美国等发达国家'。目前我国养老金替代率'不足50%，个人养老资产实际储备平均数占个人养老资产平均目标储备金额'不足28%，在老龄化趋势下，如不能充分大力发展第三支柱，现有保障体系将无法满足居民的基本养老需求，现收现付制为主的养老金制度存在收不抵支的可能。

(二）资产结构尚待均衡截至2019年底，我国养老保险的一、二、三支柱各占70.74%、29.23%、0.03%。第一支柱带来财政负担，且城乡基本养老保险待遇低*。第二支柱企业年金覆盖率低，截至2020第三季度享受第二支柱养老保险的人口比例为5.94%。且该比例较难提升，机关事业单位人员职业年金的惠及人口上限不足4000万，吸纳80%以上城镇就业人口的中小企业无法承担较重负担。第三支柱长期处于缺位状态，与美国等发达国家相比，我国的第三支柱养老金在体量上明显较小，同时在养老金的筹集、投资、产品创新等方面均起步较晚。

(三）覆盖人群需要拓展新业态经济及灵活用工模式产生养老覆盖缺口。2019年我国“三新”(新产业、新业态、新商业模式）经济增加值占GDP 的16.3%。快递员、外卖骑手、网约车司机、短视频主播等新业态从业人员数量走高，与之匹配的灵活用工制度亦获得发展。灵活就业劳动者一般未与公司签订正式劳动合同，因此未参加城镇职工基本养老保险或者企业年金，该群体产生养老保障缺口。