社保养老金中设计了个人账户和统筹账户。也就是不管是什么模式的社保形式，比如城镇职工养老保障、城镇居民养老保障、公务员行政事业单改革中都要有个人账户，强调个人缴费的高低决定了领取时的收益大小。单位缴的统筹账户在单位之外进行了与其他人的均衡，目前我国的社会统筹部分还在省的范围内，就是单位缴的养老金部分会形成一个省范围内的统筹。政策演变的方向是全国统筹，存在富裕地区对落后地区的援助。企业年金作补充个人养老金方面，与公积金的思路一样：个人的工资里扣一部分，企业补充一部分，共同构成一个基金，在整个在职过程中委托投资管理，退休后给到个人的权益。当然，与社保制度不同的是，企业提供的年金中，不再进行社会均衡的统筹，而是企业完全分配给企业自己的员工构成自己员工的个人权益。商业养老金，商业养老金就是完全靠个人形成的私人养老金，没有外在的力量，完全的自我积累，完全的自我公平。第一支柱制度设计体现了个人公平后的全民富裕；第二支柱体现企业大家庭中个人贡献与企业利益的捆绑；第三支柱完全自主，完全自助，当然也可以理解为完全的商品化。第二部分，从养老金的投资保值增值的角度来看：

如果从养老金的投资保值增值的角度来看：社保中的个人账户、企业年金的投资管理，个人养老金的理财，都具有完全的商品化属性，即这几种形式的养老金都要完成保值增值的功能，在个人老年的时候起到养老金提供的作用。而在资本市场上保值增值的方式就是靠债、股的投资比例，及大类投资项目中的项目要求，所以从这个角度来看，这几种方式并不冲突。

合并在一起最终对个人养老金使用需求的角度看，就是各种形式的养老金加总满足我们个人对养老生活的品质要求。形式多来源多，可靠性强，但最终还是总体数量够，而不单纯是形式全能。

从养老金的投资保值增值的角度来看：第三支柱个人养老金市场将迎来重要发展机遇。目前，第三支柱个人养老金市场才刚刚开始起步。2018年以来，我国在第三支柱方面的实践探索加快，主要金融子业纷纷积极参与。保险业个人税收递延型商业养老保险试点落地——自2018年5月试点至2020年上半年末，税延养老保险实现保费收入约3亿元，承保人数约5万人;此外，截至2020年一季度末，商业养老年金保险累计有效承保达到6758万人次，其积累保险责任准备金达到5320亿元，个人养老障产品规模也突破1万亿元。第三支柱个人养老金市场将迎来重要发展机遇。银行业养老理财产品逐渐兴起并加快推出——银行系理财子公司加快融入个人养老金市场，纷纷推出养老系列理财产品。基金业养老目标基金稳步扩容并稳健运作——2018年8月发行首只养老目标基金以来的两年半时间内，公募基金行业已成立养老目标基金近130只，规模超过650亿元。可以预见，我国第三支柱个人养老金市场将迎来重要发展机遇。如何加快我国养老金市场的发展？如何加快我国养老金市场的发展？随着我国人口结构的深入调整，建设高质量的养老金体系已成为应对人口老龄化的必由之路。未来，要在持续完善公共养老金体系的同时，多措并举，进一步加快推进商业养老金市场发展，切实满足人民群众多样化、个性化、多层次的养老保障需求。