高净值客户风险识别与应对策略导语高净值客户特征对投资理财有自己的见解和方法，不会轻易受到外 界的影响或诱惑。01较强的财富管理意识和能力对于信任和推荐的来源非常重视，也非常注重自己的形象和声誉。02较广泛的社交圈和人脉资源对于服务的细节和质量非常挑剔，也非常注重个性化和定制化。03较高的生活品质和审美标准关注自己和家庭的保障也关注财富传承、税收优化等方面。04较多元化的保险需求高净值客户财富目标财富三阶段：创富、守富和传富，高净值客户投资的首要目标是财富安全。*资料来源：中国高净值人群财富目标对比财富传承财富安全高净值客户风险高净值客户面临五大风险PART03税务风险“共同富裕”及财富“第三次分配”十四五规划纲要提出“共同富裕”，其中“税”字出现47次，涉及18个章节。

21年8月中央财经委员会第十次会议，正式提出进行“第三次财富分配”！十四五规划纲要提出“共同富裕”，其中“税”字出现47次，涉及18个章节。21年8月中央财经委员会第十次会议，正式提出进行“第三次财富分配”！ 税收的本质税收 ∶政府为了满足社会公共需要，凭借政治权力，按照法律的规定，强制、无偿地取得财 政收入的一种形式。税收的本质是一种分配形式，税收参与了三次分配的全过程。再分配（二次分配）是指政府根据法 律法规，在初次分配的基础上通过征收税收和政府非税收入，在各收入主 体之间以现金或实物进行的收入再次分配过程。

三次分配主要是企业、社会组织、家族、家庭和个人等基于自愿原则和道德准则，以募集、捐赠、资助、义工等慈善、公益方式对所属资源和财富进行分配。初次分配是根据土地、资本、劳 动力、数据等各种生产要素在生产过程中的贡献进行分配。市场主体在生产要素配置中发挥了决定性作用。初次分配三次分配再分配我国的税种结构激发高客税务筹划动机隐匿收入的税务风险高收入人士常见的税务风险没有收入的税务风险公私混同的税务风险无实质经营的税务风险多重税务身份的税务风险1.没有收入的税务风险2013年，大学教授李某以其专利 技术成果投资入股科技企业甲公司，取得该公司30%的股权。

公允价值300万 元。2020年，某市税务机关发现李某未就该技术投资入股行为纳税，也没有到税务机关备案。常见于关联交易、非货币性资产转让（如以不动产投资、以股权换股权、低价平价股权转让、技术投资入股）等个人以技术成果投资入股,对价全部为股权份额的，可以选择5年内分期缴纳或者递延至股权转让时纳税，但无论选择哪种方式，都应到主管税务机关备案。2.隐匿收入的税务风险郑爽于2019年主演电视剧《倩女幽魂》，为规避天价片酬，对其中的1.08亿 元，制片人与郑爽实际控制公司签订虚 假合同，以“增资”的形式支付。隐匿收入的手法比较常见的是公款私存、阴阳合同、发票冲收入、分散收入等纳税人隐匿收入不缴或者少缴应纳税款属于偷税行为。对纳税人偷税的，由税务机关除追缴税款和滞纳金外，还并处不缴或者少缴的税款0.5倍以上5倍以下罚款，构成犯罪的，依法追究刑事责任。3.公私混同的税务风险2020年，甲有限责任公司的主管税务机关其进行税务检查时发现，2018年，该公司斥资1500万元为股东钱某购买花园别墅一栋。至税务机关检查时，钱某未归该款项。

公私混同主要是企业财产与股东财产混合，如拿公司资金供股东家庭使用。除个人独资企业、合伙企业以外的其他企业的个人投资者，以企业资金为本人、家庭成员及其相关人员支付与企 业生产经营无关的消费性支出及购买汽车、住房等财产性支出，视为企业对个人投资者的红利分配，依照“利息、 股 息、红利所得”项目计征个人所得税。4.无实质经营的税务风险王先生在北京从事工程设计工作，因甲方需要发票，且自己又不想多交税咨询专业机构后，2017年，王先生和朋友一起在霍尔果斯成立了公司C,持股55%。

C公司主营业务为设计服务，跟其他5家公司共享注册地址，共享经办人员 1人，无设备。已经按鼓励类目录享5年免征企业所得税政策。公司C因无与开展业务所需的办公场所以及与收入规模匹配的设备、员工，不符合实质经营的要求， 其设立的主 要目的是避税。按照实质重于形式的原则，C公司享受免税待遇就会受到税务机关的质疑。这也是2018、2019年霍尔果斯关闭了很多影视公司的主要原因5.多重税务身份的税务风险马先生是持有中国护照和美国绿卡。听说国内要开征房地产税了，于是马先生在2021年把早年囤的位于北京的两套豪宅卖掉。