我国养老保险制度改革与发展：现状、挑战与展望

养老保险制度是社会保障体系的重要组成部分，关系到亿万退休人员的基本生活保障和社会的稳定。近年来，我国养老保险制度在不断改革与完善中取得了显著成效，但也面临着一些新的挑战和发展机遇。

一、我国养老保险制度的现状

（一）多层次多支柱养老保险制度建设更加完善

经过 30 多年的不断改革和完善，尤其是党的十八大以来，我国养老保险事业快速发展，多层次多支柱养老保险制度建设更加完善。目前，我国养老保险制度主要包括基本养老保险、企业年金和职业年金、个人养老金等。基本养老保险是养老保险体系的基础，覆盖范围广泛，为广大退休人员提供了基本生活保障。企业年金和职业年金作为补充养老保险，为部分职工提供了额外的养老保障。个人养老金制度的实施，进一步丰富了养老保险体系，为个人养老储备提供了更多选择。

（二）基金储备更可持续

1. 当期收支平衡

2024 年人力资源和社会保障事业发展统计公报显示，2024 年城镇职工基本养老保险基金收入 7.5 万亿元，基金支出 6.8 万亿元，当期收支总体平衡，略有结余，基金收支保持平稳运行态势。这种当期收支平衡的状况为养老保险制度的可持续性提供了重要保障。按照我国基本养老保险的制度规定，企业与职工是按照工资基数的一定比例来缴纳基本养老保险费的。随着经济的发展、工资水平的提高，在缴费比例不变的情况下，基金收入就会增长。当然，随着退休人员的增多，养老保险基金的支出也会增加，但只要收入大于支出，当期就会有结余。

2. 制度保障有力

2022 年，企业职工基本养老保险全国统筹制度启动实施，在全国范围内对各地基金结余进行合理调剂。2023 年调剂资金规模达到 2716 亿元，有力支持了困难省份的养老金发放。这一制度的实施，使得当期收支平衡更加有了保障。2022 年以前，我国企业职工基本养老保险采取的是省级统筹的模式，由于地区职工年龄结构差异等原因，有些地区出现了收不抵支的缺口，当时要靠中央调剂来解决。通过中央顶层设计，企业职工基本养老保险实现了全国统筹，运用新的机制，调动各方积极性，有效解决了地区间基金不平衡的问题。

3. 财政补助稳定

在养老保险基金当期收入中，有各级财政，特别是中央财政的补助。财政补助养老保险的原因也很清楚，因为当前的养老保险制度是经过多年的试点后在 1997 年确定的，在此之前，老职工没有缴费，国家也没有形成养老保险缴费的积累。本应积累的养老保险基金以企业利润的形式投入了国家建设。在老职工退休后，不能让在职的年轻一代来全部承担，所以国家财政对基本养老保险制度予以补助。近年来，中央财政进一步加大补助力度，地方各级财政也积极落实支出责任，不仅确保了基本养老金按时足额发放，还连续多年提高了已退休人员的基本养老金水平。

4. 长远储备充足

通过多年的改革，我国不仅实现了养老保险基金的当期收支平衡，而且储备了一定规模的养老保险基金。2024 年，城镇职工基本养老保险基金累计结余 7.1 万亿元，相当于养老保险基金一年多的支出量。同时，全国社保基金有超过 2.6 万亿元的战略储备。另外，中央层面已划转国有资本 1.68 万亿元充实社保基金，以保障未来有较强的支付能力。

二、我国养老保险制度面临的挑战

（一）人口老龄化加剧带来的压力

随着我国人口老龄化程度的不断加深，养老保险制度面临着越来越大的压力。老年人口的增加意味着养老保险基金的支出将持续增长，而劳动力人口的相对减少可能导致养老保险基金的收入增长放缓。这种人口结构的变化对养老保险基金的收支平衡和可持续性提出了严峻挑战。如何在人口老龄化加剧的背景下，确保养老保险制度的可持续性，是当前亟待解决的问题。

（二）养老金投资运营效率有待提高

养老金投资运营是养老保险基金保值增值的重要途径。然而，目前我国养老金投资运营还存在一些问题，如投资渠道相对狭窄、投资收益不够稳定等。与发达国家相比，我国养老金投资运营的效率还有待进一步提高。在当前的经济环境下，如何优化养老金投资组合，提高投资收益，增强养老保险基金的支付能力，是养老保险制度改革与发展的重要任务之一。

（三）长护险制度建设亟待完善

随着人口老龄化和失能半失能老年人口的增加，长期护理保险（长护险）制度建设的重要性日益凸显。长护险制度的建立和完善，对于解决失能老年人的护理问题、减轻家庭和社会的负担具有重要意义。然而，目前我国长护险制度还处于试点阶段，在制度设计、资金筹集、服务提供等方面还存在一些亟待解决的问题。如何进一步完善长护险制度，提高其保障水平和服务质量，是养老保险制度改革与发展需要重点关注的领域之一。

（四）个人养老金制度的吸引力有待增强

个人养老金制度的实施为个人养老储备提供了更多选择，但在实际运行中还存在一些问题，如“开户热、缴存冷”现象较为突出。这表明个人养老金制度的吸引力还不够强，需要进一步完善相关政策和制度设计，提高个人养老金制度的灵活性和吸引力，引导更多人积极参与个人养老金制度，增加个人养老储备。

三、我国养老保险制度的发展方向

（一）进一步完善养老保险制度体系

1. 持续推进多层次多支柱养老保险制度建设

要进一步完善基本养老保险制度，加强企业年金和职业年金的推广和实施，鼓励更多企业建立企业年金制度，提高企业年金的覆盖率。同时，要优化个人养老金制度设计，提高个人养老金制度的吸引力，引导更多人积极参与个人养老金制度，形成多层次多支柱养老保险制度相互补充、协同发展的良好格局。

2. 加强养老保险制度的顶层设计

要从国家层面加强养老保险制度的顶层设计，统筹考虑不同层次养老保险制度之间的衔接和协调发展。通过科学合理的制度设计，提高养老保险制度的整体效率和公平性，确保养老保险制度的可持续性。

（二）提高养老金投资运营效率

1. 拓宽养老金投资渠道

要逐步拓宽养老金投资渠道，增加养老金投资的多样性。在确保养老金投资安全的前提下，可以适当增加养老金在股票、债券、基金等金融市场的投资比例，提高养老金投资收益。同时，要加强对养老金投资的监管，防范投资风险。

2. 加强养老金投资管理

要建立健全养老金投资管理机制，提高养老金投资管理的专业化水平。加强养老金投资管理人才队伍建设，培养一批高素质的养老金投资管理人才。同时，要加强对养老金投资的绩效考核，推动养老金投资运营的市场化、专业化发展。

（三）加快长护险制度建设

1. 完善长护险制度设计

要进一步完善长护险制度设计，明确长护险的保障范围、保障水平、筹资渠道等关键问题。要根据我国国情和经济发展水平，合理确定长护险的保障范围和保障水平，确保长护险制度的可持续性。同时，要建立多元化的筹资渠道，确保长护险资金的稳定来源。

2. 提高长护险服务质量

要加强长护险服务体系建设，提高长护险服务质量。要加强对长护险服务提供机构的监管，规范长护险服务行为，提高长护险服务的专业化水平。同时，要加强对长护险服务人员的培训，提高长护险服务人员的素质和能力，为失能老年人提供高质量的护理服务。

（四）增强个人养老金制度的吸引力

1. 提高个人养老金制度的灵活性

要根据个人养老金制度的运行情况，进一步完善个人养老金制度设计，提高个人养老金制度的灵活性。例如，可以适当放宽个人养老金的提取条件，在特殊情况下允许个人提前支取个人养老金，增强个人养老金制度的应急保障功能。

2. 加强个人养老金制度的宣传推广

要加强个人养老金制度的宣传推广，提高公众对个人养老金制度的认知度和参与度。通过多种渠道，向公众宣传个人养老金制度的重要性和优势，引导更多人积极参与个人养老金制度，增加个人养老储备。

四、结论

我国养老保险制度在不断改革与完善中取得了显著成效，但也面临着一些新的挑战和发展机遇。面对人口老龄化加剧、养老金投资运营效率有待提高、长护险制度建设亟待完善、个人养老金制度吸引力有待增强等问题，我们要进一步完善养老保险制度体系，提高养老金投资运营效率，加快长护险制度建设，增强个人养老金制度的吸引力，推动我国养老保险制度的可持续发展，为亿万退休人员提供更加可靠、更加充分的养老保障，为经济社会的稳定发展奠定坚实基础。