富裕家庭理财新思路
财富三部曲
创造财富
保全财富
转移财富
?重点部分。
?人生财富积累的三个阶段
@上一辈或我们创造
@我们如何保存
@如何完整的留给下一代
??时间分配：4分钟。

?时间分配：4分钟。
很少有人能合理地对
自己的财富进行人生规划，
尤其是留到十年、二十年
甚至三十年以后！
?现在我们就要考虑未来

?时间分配：1分钟。
保全财富
从而保证人生
时时刻刻都有钱花
?保存财富的目的
?时间分配：1分钟。

富有家庭的保全财富的三大困境
经营风险
盲目消费
公私不分
企业发展中有两个衰亡率很高的时间门槛：10年左右和40年左右。10年衰亡的多为中小企业，如婴儿夭折；40年左右的则是大企业，如英年早逝。
                                  ——美经济学家阿里•德赫斯
我国民营企业繁荣的背后，存在很严重的问题即是企业寿命太短，集团公司一般8—15年，而中小企业往往只有3--7年的寿命。
                  ——国家经贸委中小企业司司长：卫东
经营风险
?作为企业的发展风险

?时间分配：2分钟。

经营风险
——看看中国的事实
广州在1990年排名前100位的富翁到2000年还排在前100位的只有不到5个人！中国最早产生的10大千万富翁到目前只剩1个。
注:数据来源2009年12月16日《中国金融报》
据美国《财富》杂志报道，美国大约 62％的企业寿命不超过 10年，只有2％的企业存活超到 50年，其中中小企业平均寿命不到7年.

据统计，中国大型民营企业平均寿命为7.5岁，而全国中小民营企业平均寿命只有2.9岁.
高风险的企业经营
经营风险
我们每天都会耳闻目睹许多新的企业创立，同时又有许多的企业死亡。有的企业死亡的令人震惊甚至轰轰烈烈，有的企业死亡的好象必然或者平平淡淡，有的企业死亡多年之后还是人们谈论的话题，有的企业死亡以后如流星划过夜空再也没有在人们的记忆里留存下什么。

如果留不住钱，
那么挣钱又是为什
么？
摘自《富爸爸投资指南》
?挣钱的目的
?时间分配：1分钟。
富有家庭的保全财富的三大困境
经营风险
盲目消费
公私不分
泰森每月要花40万美元进行基本生活开销。从1995年到
1997年他花了大约900万美金用于法律官司；23万美金用于呼
机和手机；41万美金用于生日舞会；2002年6月负责8100美金
用于照料他的老虎；65000美金保养他的豪华轿车------
迈克•泰森令对手胆寒的铁拳
不能掌握自己用血汗换来的金钱

2003年8月2日，泰森向纽约曼哈顿区破产法院提出破产申请。事实上他20年职业生涯中聚敛了3~5亿美元财富，转眼间却恢恢湮灭，这是为什么？
?拳王泰森的结果
?引发思考？
?时间分配：3分钟。

毋庸置疑：
他的音乐成绩绝对是成功的！值得我们敬佩！
但他的生活却是失败的！需要我们深思！
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富有家庭的保全财富的三大困境
经营风险
盲目消费
公私不分
公私不分
1、许多老板的妻子存有很多“私房钱”，似乎可以作为将来丈夫生意失败后的应急资金。但如果丈夫一旦有债务而被追偿的时候，这些“私房钱”法律上是不成立的，仍将被拿走，并不能起到为家庭保全财产的作用。
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公私不分
2、有很多老板都将生意上的钱和家里的钱放在一起，如果一旦企业出现困境，家里也会陷入困境，家里的基本生活都会难以保证。
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客户附加第一特权
人寿保险不受债权债务影响
美国安然公司：
2002年破产，
   2000年2月肯尼思•莱购买了370万美元的人寿保险
破产清算了公司的所有资产，但这些保险受法律保护，债权人却无法以此为由起诉肯尼思•莱
富有家庭的转移财富的三大困境
分配不清
后续乏力
高额赋税

陈逸飞身后留下
“豪门
恩怨”
?著名画家陈逸飞的结局

?时间分配：1分钟。
晨报上海专电 （记者 韩红林）眼看着《理发师》的拍进入到最关键的时刻，导演
陈逸飞却突然倒下，终年59岁。不知道是不是上天也在痛惜人世间失去这样一个杰出
的艺术家，昨日晨报记者奔赴上海采访时，一整天细雨绵绵，不管是在陈逸飞病逝的
医院，还是在灵堂，人们脸上阴云密布。据悉，陈逸飞先生的追悼会将于4月20日在上
海举行。　
         家人
模特妻子比陈逸飞小20多岁　老来得子，小儿子年方5岁　
        遗产
    上亿遗产分配难有无遗嘱成悬念
  　从上个世纪九十年代末开始，陈逸飞更多地活跃在文化和商业的交界地带，逸飞
集团也迅速发展成为一个集服装、广告、杂志、模特、环境艺术、网络等多功能的视
觉产业集团公司，再加上陈逸飞的画作和各处房产等，他身后的遗产估计有上亿元以上。
　　有消息说，他现年31岁并且已经介入其产业管理的儿子陈凛，将可能成为这笔丰厚
遗产的最大获益者，但记者昨日获悉，陈逸飞的现任妻子宋美英也和他育有一子，现年
5岁。年轻的后母和两个同父异母的孩子，巨额遗产如何分配成为悬念。 。　
  

陈逸飞上亿遗产分配难 妻子儿子每人一半？
?叙述、引发思考
?时间分配：3分钟。
                                                 
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陈逸飞遗产案再掀波澜
六千万元归其长子
　
　　陈逸飞的遗产官司又有新进展。日前，美国当地法院作出初步裁决，
将陈逸飞临时遗产管理权判给其长子陈凛，并要求陈逸飞遗孀宋美英撤
销在中国提起的遗产分配诉讼。
 
　　目前陈凛作为陈逸飞遗产的临时代管人，管理的财产额度约为750万
美金(约合人民币6000多万元)。
　　据了解，宋美英专程赴美出庭应诉，宋美英在法庭上提出，因为没有
生活来源，要求陈凛每月预付1万美元的生活费，这一请求没有得到法院支持。
　　陈逸飞、陈凛都是美国纽约州公民，宋美英经常居住在美国，所以美
国法律对双方都有相当约束力。美国法院由此比国内法院提前宣判，宋美英
如果不想被美方列入法律“黑名单”，则必须尊重判决，配合陈凛的遗产管理，
并撤销在国内的诉讼。
　　据悉，4月28日，美国法院会就陈逸飞永久性遗产管理权在美国再次开庭。
?叙述、引发思考
?时间分配：3分钟。
遗产纠纷已成为“亲情”杀手！
?合理、尽早规划身后事

?时间分配：1分钟。

遗产纠纷一年达116万起
遗产规划正处于萌芽阶段，迫切需要大力推广
防范风险，保证财富稳定安全需要遗产规划，
保障家庭及子女将来的生活、教育、创业需要
　遗产规划
保证所创基业持久传承，避免身后纠纷和维护
　社会和谐需要遗产规划
?社会的现象，说明问题
?时间分配：3分钟。
处理遗产
21世纪中国人必交的一份答案
财产意识
遗嘱意识
执行意识
维权意识
保险意识
?重点部分。
?财产意识：身前重视资产，以后才有着落，要“看紧点”。
?遗嘱意识：合理规划、安排资产分配，公正为佳。
?执行意识：公正、合理、可行性
?维权意识：要养成一种思维方式，在财产上要有权益。

?时间分配：5分钟。
富有家庭的转移财富的三大困境
分配不清
后续乏力
高额赋税

家族企业传承问题突出 富二代仅35%愿意接班
首份《中国家族企业发展报告》12日在京发布。在对我国家族企业的生存现状及成长历程进行全景分析的基础上，这份报告提出，我国的家族企业已成为经济社会发展的一支重要力量，对经济社会发展的贡献越来越大，但也面临日益突出的传承换代问题。
报告同时指出，我国的家族企业在传承换代方面面临挑战。在被调查的年龄在50岁以上的1014名企业家中，子女有接班意愿的占35%，虽然超过了没有接班意愿的31%，但是年长企业主的子女不接班意愿仍处在较高水平。
?子女以后怎样采取生活方式—教育、规划
?时间分配：1分钟。
富人的担忧
《今日美国报》7月15日文章，袁青鹏(音)说， 中国在经济改革的浪潮中奋斗起家的富人近来忧心忡忡，他们担心自己从小娇生惯养的子女保不住偌大的家业。　　白手起家的先行者改变了中国曾经死水一潭的市场。谈到他们的子女，袁说：“吃苦精神和实践能力远不如父辈。”袁的北京某管理研究院正是针对此而设。该院是专为所谓“富二代”提供培训的机构之一，课程从高尔夫球到铺床单可谓面面俱到，甚至还包括到美国接受西点军校的军事培训。　　广东省1月开展的一次企业家调查显示，62%的人对自己孩子接手家业不放心。富人的这种忧虑给某些机构提供了生财之道，于是一些像袁这样的人士纷纷开办针对“富二代”的培训项目，对象大都为20岁出头的富家子弟。提供课程的机构包括从北大、清华这样的知名院校到一些私人咨询公司。　　
?子女以后怎样采取生活方式—教育、规划
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富人的担忧
由于中国存在较大贫富差距，富家子弟的“形象问题”备受关注。去年，一起“富二代”酒后驾车撞人的事件使公众群情激奋。近来一些关于培训“富二代”的报道同样招致无数的口诛笔伐。　　《中国新贵》的作者大卫•古德曼说：“中国是个两极分化的社会。尽管人们对电视、书本上的名人、富人的生活方式挺喜欢，但他们看不起有钱的人。”“富二代”培训课程的火暴显示出中国富 人“渴望得到尊敬、渴望人们认可他们的社会地位”的心态。　　一家商学院的讲师布里顿•纽曼说，在西方国家，有“一代创业、二代兴业、三代败业”的说法， “而在中国，到了第二代就不行了。”　　但他不否认在“富二代”中也有不少成功的范例。他说：“他们非常好学，为家族事业努力打拼。也有调查显示，不少“富二代”并不愿意接手家族事业，而选择自己创业。”　　身为“富二代”至少还有一点聊以自慰：大多数年轻女性更愿意嫁给有钱人的孩子。
?子女以后怎样采取生活方式—教育、规划
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传“钻石富二代”豪赌败家 倾家荡产神秘失踪
传“钻石富二代”豪赌败家 倾家荡产神秘失踪
2011年02月21日 11:08　来源：福州晚报　参与互动(0)　　【字体：↑大 ↓小】
　　“江湖传闻，‘钻石家族’去澳门赌博输了15个亿，借媳妇家8000万也输了，儿子离婚，企业破产！”2月9日，在无锡知名门户网站“东林书院”论坛上，网友 “mikko80”的一条“猛帖”一下子吸引了众多网友的注意力。喜欢逛“东林书院”网友对“钻石家族”并不陌生，这是无锡一家钻石公司的简称，而就在差不多一年前的2010年1月，这家公司老板儿子的婚礼，曾经在“东林书院”上风光无限，其婚车被网友称为“无锡最牛×富二代迎亲车队”。短短一年时间，就传出这名“钻石富二代”因赌博败家，他和父母一家三口人间蒸发，不知所终，实在是令人诧异。
?子女以后怎样采取生活方式—教育、规划
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富有家庭的转移财富的三大困境
分配不清
后续乏力
高额赋税

遗产税对我们已有财富的侵蚀
所谓“遗产税”，就是对死者留下的遗产进行征税，在国外也叫“死亡税”。目前，全世界大约有2／3的国家和地区征收这种税。对于穷人来讲，征收所得税、遗产税、赠与税是平衡贫富差距、调节社会分配的有效手段。
而对于富人来说，采取这些手段似乎总觉得有些“杀富济贫”的味道。

遗产税最早产生于4000多年前的古埃及。近代意义上的遗产税始于1598年的荷兰。继荷兰之后，英国于1694年，法国于1703年，意大利于1862年，日本于1905年，德国于1906年，美国于1916年，都相继开征了遗产税。目前，世界上已有100多个国家和地区征收遗产税。
         我国早在北洋政府时期就开征过遗产税。1938年10月，当时的国民政府颁布了《遗产税暂行条例》，并于1940年7月1日正式开征。新中国成立后，政务院于1950年通过的《全国税政实施要则》规定要开征的14个税种，其中就包括遗产税。
埃及：出于筹措军费的需要，埃及法老胡夫开征了遗产税。
解放后，中国限于当时的条件，后来遗产税并没有正式开征。
改革开放后，我国国民经济保持持续快速稳定增长，居民收入不断提高。在计划经济向社会主义市场经济转变过程中，社会成员之间贫富差距加大，两极分化日趋严重，遗产税的征收因此又“浮”上了水面。

1994年的新税制改革将遗产税列为国家可能开征的税种之一，尔后，遗产税的开征又被写入《国家“九五”计划和2010年远景目标》纲要里面。党的“十五大报告”也指出：调节过高收入，完善个人所得税，开征遗产税等新税种。
          据全球最大的资产管理公司之一的美林集团最近发表的《2004年度全球财富报告》显示，中国现在的富裕人士（超过100万美元金融资产）较前一年增长了12%，达到23.6万人。而在许多发达地区，那些作为父母的富豪们已经开始为回避遗产税而将房产提前过户给未成年的子女。
随着近几年中国亿万富翁“成批”地出现，遗产税问题再次引起大家的关注。
富豪离开后……
03年12月7日，台湾富豪温世仁因突发脑中分去世，享年55岁。而温世仁猝死后，其遗产“立刻出了问题”。
由于生前没做任何节税规划，其价值160亿新台币的资产缴纳遗产税高达40亿新台币，创下台湾遗产税缴纳金额的最高纪录！
：今年十二月七日是台湾知名企业家温世仁先生逝世一周年。为缅怀他的精神和事迹，北京市台办与台湾英业达集团今晚在中山公园音乐堂共同举办了“纪念温世仁先生音乐会”。国务院台办主任陈云林，副主任李炳才、王富卿，台盟中央副主席刘亦铭，北京市有关领导，温世仁先生的亲属以及在京台胞台属和台商、台生代表，西部地区受捐学生代表等社会各界人士数百人出席了今晚的纪念活动。
　温世仁生前任台湾英业达集团副董事长。英业达集团是台湾最大的笔记本电脑生产商之一，也是最早将生产基地迁入祖国大陆的台商之一，目前，英业达集团百分之八十的产品都在祖国大陆生产。温世仁是台湾企业家的杰出代表，他不仅热衷于推动两岸的科技合作，还十分关心和关注祖国大陆西部大开发事业。温世仁在台湾被称为最有“中国情”的企业家，由他投资五千万美元创办的“千乡万才计划”，指导全国五十六个乡村建起了培养农村电脑人才的“网络教育中心”。因脑中风医治无效，温世仁先生不幸于二〇〇三年十二月七日在台北逝世，享年五十五岁。
　　演出开始前，陈云林等会见了专程从台湾赶来参加此次纪念活动的台湾英业达集团总裁李诗钦和温世仁先生的胞弟温世义、温世智等。陈云林表示，祖国大陆不会忘记温世仁先生为海峡两岸同胞、为两岸中国人所做的好事。他说，近日，上海和台北也将举办活动纪念温世仁先生。国务院台办还将在温世仁先生曾经生活和工作过的甘肃省古浪县黄羊川举行活动，纪念温世仁先生。

美国：统一税率在18％至55％
日本：遗产税率与赠与税税率最高达70％
英国，税率为40％（戴安娜去世时遗产为2000万，被征了800万税）
德国：现规定遗产和赠与均做同样处理，适用税率最高达70％

台湾首富蔡万霖的遗产税
2004年9月14日去世的台湾首富蔡万霖，其身前财产约1564亿新台币，按照台湾现行50％的遗产税率，蔡家后人应该缴纳遗产税782亿新台币
但实际仅缴纳遗产税1亿多新台币
 ？？？
蔡万霖生前就做好节税规划。媒体报道，蔡万霖生前曾一举购买了数十亿的巨额寿险保单，以达到规避遗产税的目的
遗产税何时征收？
我国遗产税条例现已起草完毕并上报国务院审议，遗产税法被纳入九届人大立法计划，写进了人大通过的九五计划、2010年远景目标、党的十五大报告和政府工作报告。
遗产税是“劫富济贫”——征收遗产税绝不会成为增加国家财政收入的重要手段，而是为了缩小社会贫富差距，使社会经济生活达到相对平衡。
赵本山千万保险避税遗产超亿
演艺名人赵本山投保年缴保费150万，十年累计1500万，有望在未来遗产税上避税资产超过一亿！
人寿保险——避税利器
遗产税起征点：80万
级别 纳税额（万元） 税率％
1 10以下 5％
2 10－50 15％
3 50－100 25％
4 100－300 35％
5 300－500 45％
6 500以上 55％

遗产纳税  现金结算
遗产税或赠与税和其他税收除了性质不同以外，还有一点不同就是纳税义务人“纳税款的能力”。所谓“纳税款的能力”是指遗产的继承人或受赠人可能在接受遗产时没有足够的纳税款项。一是人的死亡是难预测的，很难预备一笔现金来交税，另一个问题不可忽视，拥有庞大的财富，不等于拥有巨额的现金，遗产税的支付只能是现金结算。
动产
300万
不动产
700万
级别 纳税额（万元） 税率％
1 10以下 5％
2 10－50 15％
3 50－100 25％
4 100－300 35％
5 300－500 45％
6 500以上 55％

1000万－80万＝920万元
10万×5％＝0.5万元
遗产税征收：
40万×15％＝6万元
200万×35％＝70万元
50万×25％＝12.5万元
200万×45％＝90万元
420万×55％＝231万元
税收合计:410万元
第二代实得590万元
通过保险理财
税收合计:300万
800万－80万＝720万元
10万×5％＝0.5万元
40万×15％＝6万元
200万×35％＝70万元
50万×25％＝12.5万元
200万×45％＝90万元
220万×55％＝121万元
动产
100万
不动产
700万
保险费
200万