太保个养“两税”产品赋能宝典（实务篇）——个人养老金全景解析与岁优保·鑫享颐·鑫福岁优实战指南

一、政策底座——个人养老金的制度框架与优势

1.1 政策演进与法律依据

时间	文件	核心意义
2022.04	《关于推动个人养老金发展的意见》（国办发〔2022〕7号）	顶层设计，明确政府支持、个人自愿、市场化运营
2022.11	《个人养老金实施办法》（人社部发〔2022〕70号）	参加流程、账户管理、产品准入等细则
2022.11	《关于公布个人养老金先行城市（地区）的通知》	36个先行城市启动试点
2024.12	《关于全面实施个人养老金制度的通知》（人社部发〔2024〕87号）	制度推向全国
2024.12	《关于在全国范围实施个人养老金个人所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局2024年第21号）	明确递延纳税细节，年度缴费上限12000元

1.2 制度核心特征

· 三支柱定位：基本养老保险（政府主导）+ 企业年金/职业年金（单位主导）+ 个人养老金/商业养老保险（个人购买）。

· 账户制：开设“信息账户”+“资金账户”，资金封闭运行，退休等特定情形方可领取。

· 税收优惠：

1. 缴费环节：按年12000元限额在综合所得或经营所得中据实扣除；

2. 投资环节：收益暂不征税；

3. 领取环节：单独按3%计税。

· 可投产品：储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金、国债等符合监管要求的金融产品。

1.3 适合人群与节税逻辑

· 节税主力：适用税率≥10%者（年收入约20万+/年），顶格节税可达5400元/年。

· 强制储蓄需求：账户封闭性防止挪用，适配养老专款目标。

· 养老补充需求：基本养老金替代率约45%，个养可补齐至70%理想线。

节税示例（综合所得税率表）：

税率	年节税额（顶格12000元）
10%	1200元
20%	2400元
25%	3000元
30%	3600元
45%	5400元

二、产品矩阵——岁优保2025、鑫享颐2025（专享版）、鑫福岁优对比

2.1 产品定位与客户分群

产品	类型	上市时间	客户分群	卖点关键词
岁优保2025	传统两全	2025.10.18	18–60岁	佣金高、易达U、享税优、享身价
鑫享颐2025（专享版）	传统两全	2025.09.27	18–65岁	客户利益优、对标同业
鑫福岁优	分红年金	2025.12.01	18–59岁	红利共享、领取灵活、税优加持

2.2 岁优保2025——佣金友好型两全

· 保险期间：10/15/20年或保至55–65岁多种选项。

· 交费方式：趸交、限期年交（3/5/10年交，或交至54–64岁）。

· 起保门槛：6000元。

· 保险责任：

1. 满期保险金＝基本保额（退休品质资金）；

2. 身故/全残保险金＝max(现价，已交保费×1.6/1.4/1.2)。

· 个养版限制：仅限本人投保，限期年交最高12份（≤12000元/年），不可减保、不可贷款。

· 实务提示：交费期务必在退休年龄前结束，避免续期资金不足导致中止。

投保示例：45岁男，年交1.2万，交至59岁，保至60岁，适用税率25%，15年累计节税4.5万元，满期金192,528元（领取时扣3%）。

2.3 鑫享颐2025（专享版）——客户利益优型两全

· 与岁优保形态相似，但基本保额（满期金）更具市场竞争力，适合注重到期收益的客户。

· 同样提供多种保险期间与交费方式，个养版仅限本人投保，限期年交最高12份。

· 营运规则：账户封闭、不可减保、不可贷款，续期需保证账户资金充足。

利益对比：在相同保费条件下，鑫享颐的满期金高于岁优保，但佣金略低，适合“以客户利益为先”的销售场景。

2.4 鑫福岁优——分红年金灵活领取

· 产品特色：

1. 交费灵活（趸交/3/5/10年交或交至54/55/56/57/59/60/61/62岁）；

2. 养老金领取起始日可选（女55–65岁，男60–65岁），领取期限趸领或20/30年；

3. 红利非保证，可累积生息或交清增额；

4. 可搭配万能账户（会享福庆典/管家），增值灵活。

· 个养版限制：仅限本人投保，限期年交最高12份；年金/红利进入万能或生存金累积账户，退休后领取需扣3%。

· 建议领取方式：趸领+红利交清增额，避免频繁领取产生税费与手续复杂度。

投保示例：40岁男，10年交，年交1.2万，60岁一次性领取138,408元，10年累计节税3万元，红利增额进一步提升长期收益。

三、实务操作全流程——从开户到退税

3.1 开户与缴存

· 已对接银行：交通、工商、浦发、招商、兴业、中信、上海、中国、农业、民生、南京、邮储、建设、宁波共14家。

· 开户流程：下载银行APP → 首页“个人养老金专区” → 按指引完成信息账户与资金账户开立。

· 缴存注意：当年12月31日前缴存可享当年税优；退休后账户封存，无法再缴存。

3.2 录单与投保（以神行太保为例）

1. 选择“个人养老金版”产品 → 填写投/被保人信息 → 绑定个养账户并设为续期卡。

2. 健康告知 → 投保确认 → 客户身份认证（人脸识别） → 签署单证 → 支付保费（从个养账户扣款）。

3.3 申报与退税

· 时间窗口：次年3–6月个税汇算清缴期。

· 路径：个人所得税APP → 办&查 → 个人养老金扣除管理 → “一站式”申报（免下载凭证）。

· 申报方式：

o 月度凭证 → 可选“扣缴义务人申报”或“年度自行申报”；

o 年度凭证 → 仅“年度自行申报”。

· 建议：选择“年度自行申报”，一次性退税。

四、高频Q&A精要——政策·产品·对接

4.1 政策类

· Q：退休后还能参加个养吗？ A：不能，退休后无法开户或继续缴存。

· Q：个养账户资金可买多种产品吗？ A：可以，如8000元买保险、4000元买理财。

· Q：误缴费可撤回吗？ A：缴费计入账户5日内可线下申请撤回，一年一次。

4.2 产品类

· Q：岁优保2025变化点？ A：保额下调、删除特定交通意外责任、增加期间与交费选项、增加减额交清、部分佣金调整。

· Q：岁优保与鑫享颐区隔？ A：岁优保佣金高易达U，鑫享颐客户利益更优。

· Q：鑫福岁优如何搭配万能？ A：年金定期领取或红利累积生息建议搭万能；未搭万能则资金进入生存金/红利账户，退休后领需扣3%。

4.3 对接类

· Q：可向异地客户销售吗？ A：可以，只要有当地社保与个养账户即可。

· Q：个养保单中止怎么办？ A：当年内补交续期保费并复效，否则因年缴存限额可能无法续交。

· Q：退休后还能买个养产品吗？ A：仅当账户有足额资金且不再缴存时可二次投资，但无法新增保费。

五、趋势与建议——把握“两税”产品新机遇

1. 政策红利期：全国实施初期，客户认知尚在爬坡，业务员可借税优测算工具快速激发需求。

2. 产品组合销售：岁优保冲量（佣金友好）、鑫享颐锁客（利益优）、鑫福岁优拔高（分红+灵活领取），形成高中低端全覆盖。

3. 流程标准化：熟练掌握14家银行开户、神行太保录单、个税APP退税三环节，减少操作摩擦。

4. 风险提示：个养账户封闭与退休延迟可能影响资金使用时间，销售时需明确告知客户。

5. 长远布局：随着“延迟退休”与“税收财政”深化，个养产品将更强调跨周期安全与稳健增值，分红险的“托底+超额”特性契合这一方向。

结语：个人养老金制度叠加税优健康险，构成了“两税”产品的黄金组合。太保2025三款个养新品在佣金、利益、弹性上各有侧重，配合完善的银行对接与实务流程，可帮助业务员在高收入客群与养老规划场景中实现高效转化。