反洗钱知识与技能培训

目录

反洗钱工作要点

4

   公司反洗钱规章制度

3

反洗钱法律法规

2

反洗钱基础知识

1

反洗钱基础知识

反洗钱基本概念

我国反洗钱现状

反洗钱基础知识

 

4

反洗钱基础知识

  一、反洗钱基本概念

洗钱

  洗钱，通常是指运用各种手法掩饰或隐瞒非法资金的来源和性质，把它变成看似合法资金的行为和过程。

 

 

起源：20世纪20年代，在美国芝加哥，以鲁西诺为首的庞大的犯罪集团以开设洗衣店为掩护，利用洗衣店可以直接向顾客收取现金的便利，将洗衣店收入的现金连同贩卖毒品收入混在一起作为洗衣店营业所得向税务机关纳税，这样贩卖毒品收入就转变为经营洗衣店的合法收入，再将经过清洗的犯罪收入投入合法企业，投资的真实来源就被掩盖了。这就是“洗钱”一词的来历。

反洗钱基础知识

工作平台上的流程

放置阶段

洗钱的三个阶段

把非法财产转换为某种形式的金融工具

通过错综复杂的交易，隐藏资金的真实所有人、掩盖犯罪所得来源和去向

资金被转移至与犯罪组织或个人无明显联系的合法组织或个人账户内，投入正当商业活动。

离析阶段

归并阶段

 

6

反洗钱基础知识

 

洗钱罪

  根据我国《刑法》规定，洗钱罪是指明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等七类上游犯罪的所得及其产生的收益，而通过在各种方式掩饰、隐瞒其来源和性质的犯罪行为。

 

“洗钱”和“洗钱罪”

相同之处是都揭示了洗钱隐瞒和掩盖犯罪所得的真实来源和性质，并使其达到表面合法化以及逃避法律制裁的违法本质。

不同之处是：①洗钱行为是一种客观存在，洗钱犯罪是主观判断和取舍的结果，并通过法律的形式加以确认。②带来的法律责任不同。

 

 

7

反洗钱基础知识

 

反洗钱

  反洗钱，是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照《中华人民共和国反洗钱法》的规定，采取相关措施的行为。

 

8

反洗钱基础知识

 三、我国反洗钱现状

 

法律法规

签署并批准了《联合国禁毒公约》、《联合国打击跨国有组织犯罪公约》、《联合国制止向恐怖主义提供资助的国际公约》和《联合国反腐败公约》等国际公约。

 同40多个国家签署了70多个有关警务合作、打击犯罪等方面的合作协议、谅解备忘录和纪要。

于2007年6月28日成为FATF正式成员。

《金融机构反洗钱规定》

《金融机构大额交易及可疑交易报告管理办法》

《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》

《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》

监管机构

主要监管手段

反洗钱国际合作

XX人民银行

保监会

反洗钱现场检查

 

反洗钱非现场监管

 

大额和可疑交易数据报送

 

重大可疑交易报告制度

 

 

《保险业反洗钱工作管理办法》

《保险稽查审计指引》第8号 -反洗钱分册（2012）

《中华人民共和国反洗钱法》

目录

反洗钱工作要点

4

   公司反洗钱规章制度

3

反洗钱法律法规

2

反洗钱基础知识

1

 

10

反洗钱法律法规

反洗钱法律法规体系

人民银行《金融机构反洗钱规定》等四个办法；保监会《保险业反洗钱工作管理办法》等

 

》

 

 

《中华人民共和国反洗钱法》

《中华人民共和国刑法》

法律法规

刑事立法

部门规章

反洗钱法律法规

《刑法》关于洗钱罪的规定

狭义“洗钱罪”

广义“洗钱罪”

特别“洗钱罪”

细化规定

反洗钱法律法规

 

13

反洗钱法律法规

 

     明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金：

    （一）提供资金账户的；

    （二）协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的；

    （三）通过转账或者其他结算方式协助资金转移的；

    （四）协助将资金汇往境外的；

    （五）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。

《刑法修正案（六）》191条:狭义洗钱罪

 

14

反洗钱法律法规

 

      明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

《刑法修正案（六）》312条:广义洗钱罪

反洗钱法律法规

《刑法修正案（六）》349条:特别洗钱罪

     包庇走私、贩卖、运输、制造毒品的犯罪分子的，为犯罪分子窝藏、转移、隐瞒毒品或者犯罪所得的财物的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑。

 

      缉毒人员或者其他国家机关工作人员掩护、包庇走私、贩卖、运输、制造毒品的犯罪分子的，依照前款的规定从重处罚。

 

      犯前两款罪，事先通谋的，以走私、贩卖、运输、制造毒品罪的共犯论处。

反洗钱法律法规

司法解释（法释[2009]15号）

洗钱犯罪中“明知”要件的具体认定意见。

 

刑法第191条“其他方法”细化规定。

 

3个洗钱犯罪条文之间关系和处罚原则。

 

上游犯罪未经刑事判决确认的洗钱犯罪案件的处理意见。