保险法商视角下的财富传承：传承篇深度解析

一、引言

在财富传承的规划中，保险作为一种重要的金融工具，正逐渐受到人们的广泛关注。然而，与财富传承相关的法律问题，如遗产税、受益人指定、保险与遗嘱的比较以及保险在防止遗产争夺方面的作用等，都是人们在考虑利用保险进行财富传承时需要深入理解的关键内容。二、遗产税与保险金领取

（一）中国开征遗产税背景下保险金领取的疑问

随着中国经济的发展和财富积累的增加，遗产税的开征一直是社会关注的热点话题。对于拥有财富的家庭来说，如刘阿姨担心日后中国开征遗产税导致传承成本太高，而考虑购买寿险保单的情况，就涉及到一个关键问题：如果以后中国开征遗产税，领取保险金时是否需要缴纳遗产税？

（二）不同受益人指定情况下的分析

未指定受益人

根据《保险法》第四十二条规定，如果保单没有指定受益人，被保险人身故后，身故保险金将作为遗产处理。一旦作为遗产，那么在开征遗产税的情况下，领取保险金时缴纳遗产税的概率就会很高。因为遗产税是对被继承人的遗产进行征税，保险金作为遗产的一部分自然也在征税范围内。

明确指定受益人

当在保单中明确指定受益人时，情况则有所不同。例如刘阿姨可以在保单中明确指定受益人为自己的女儿晓慧或者晓慧和晓慧的儿子。当指定受益人后，身故保险金为受益人的个人财产。在开征遗产税时，缴纳遗产税的概率较小。这是因为受益人基于保险合同享有保险金请求权，保险金直接归属于受益人，而非被保险人的遗产范畴。

（三）特殊情况分析

如果受益人先于被保险人死亡，且未指定新的受益人，此时身故保险金的处理会变得复杂。按照相关规定，这种情况下身故保险金可能被视为被保险人的遗产，从而在开征遗产税时可能需要缴纳遗产税。所以，投保人在指定受益人时，不仅要考虑当前的受益人情况，还应考虑到可能出现的受益人先于被保险人死亡等特殊情况，并提前做好相应的规划，如指定备用受益人等。

三、受益人写“法定”的风险与遗产税关联

（一）受益人写“法定”的风险分析

继承纠纷的风险

当受益人写“法定”时，意味着保险金将由被保险人的法定继承人继承。由于法定继承可能涉及多个继承人，如子女、配偶、父母等，不同继承人之间可能对保险金的分配存在不同的期望和诉求，这就容易引发继承纠纷。例如，在家庭关系复杂或者继承人之间存在矛盾的情况下，对于保险金如何在法定继承人之间分配可能会产生争议。

继承手续烦琐的风险

与指定受益人相比，受益人写“法定”时，继承手续往往更加烦琐。因为需要确定法定继承人的范围、身份关系等，可能涉及到多个部门和环节的核实和确认。在办理相关手续时，可能需要提供更多的证明材料，耗费更多的时间和精力。

变更受益人受限的风险

如果投保人想要变更受益人，当受益人写“法定”时，会受到更多的限制。因为法定继承人是一个相对固定的群体，变更受益人可能需要经过复杂的程序，甚至可能受到其他法定继承人的反对。

保险金用以偿还被保险人生前债务的风险

在某些情况下，当受益人写“法定”时，保险金可能会被用于偿还被保险人生前的债务。因为保险金作为被保险人的法定继承人的财产，在处理被保险人的债务问题时，可能会被纳入清偿范围。而如果指定受益人，保险金是受益人的个人财产，在一定程度上可以避免被用于偿还被保险人生前债务。

（二）与遗产税的关联

当受益人写“法定”时，保险金作为被保险人的法定继承人的财产，在未来中国开征遗产税的情况下，缴纳遗产税的概率虽然相对较小，但仍然存在一定的风险。因为法定继承人的范围较广，保险金在分配过程中可能面临各种复杂情况，而且在确定是否纳税以及纳税金额时可能会受到多种因素的影响。

四、保险与遗嘱在财富传承中的比较

（一）客户对保险和遗嘱传承方式的疑问

周女士在考虑将自己的财富传承给儿子和女儿时，面临购买人寿保险和立遗嘱两种选择，她认为立遗嘱可能更方便省钱，但实际上购买人寿保险在某些方面具有独特的优势。

（二）保险传承的优势

无须办理继承权公证

买保险时，无须办理继承权公证，可方便、快速地拿到钱。继承权公证是一个较为复杂的过程，需要满足多个条件。

继承权公证办理流程复杂

遗嘱继承若要办理继承权公证，须同时满足以下三个条件：全部继承人都同意遗嘱内容、相关材料必须齐备、全部继承人共同到公证处。具体流程包括提出申请并交公证费、公证处接受申请后查找被继承人全部第一顺序法定继承人（通常需要所有第一顺序法定继承人共同到公证处对继承事宜进行表态）、提交身份关系证明（继承人和被继承人之间的身份关系证明）、公证处对继承材料进行尽职调查（向出具证明或提供材料的单位进一步核实）、如果有遗嘱，公证处还要审核遗嘱的效力、最后公证处出具继承权公证书（如果有遗嘱且遗嘱被认定有效，按照遗嘱内容出具；如果没有遗嘱，所有第一顺序继承人到场达成遗产分割协议后按照协议出具）。相比之下，保险传承不需要经过如此繁琐的程序，能够更高效地实现财富传承。

（三）遗嘱传承与遗产税

虽然遗嘱继承在将来若开征遗产税，被征税的概率较小，但保险传承在财富传承的便捷性方面具有明显优势。而且，通过购买人寿保险并写明受益人为自己的儿子和女儿，可以确保财富按照投保人的意愿准确地传承给下一代，避免了遗嘱继承过程中的诸多风险和麻烦。

五、保险传承与防止子女间遗产争夺大战

（一）案例分析

以杜某的案例为例，杜某与其妻陈某经法院判决于2016年离婚，其女随陈某生活。2017年杜某为其母购买了一份人寿保险，并经其母同意指定自己为受益人。杜某无其他亲属。一日，杜某与其母外出旅游遭遇车祸，其母当场死亡，杜某受重伤住院两天后亦死亡。对于杜某购买的这份人寿保险的身故保险金，涉及到一个关键问题：在没有明确受益人后续情况时，保险金的归属以及是否会导致子女间（虽然本案例中杜某无其他亲属，但可延伸到一般情况）的遗产争夺。

（二）不同受益人指定情况的影响

未指定受益人

如果保单未指定受益人，根据《保险法》第四十二条规定，被保险人身故后，身故保险金将成为父母的遗产，走法定继承程序。在这种情况下，容易产生遗产继承纠纷。因为法定继承涉及多个可能的继承人，他们之间可能对保险金的分配存在争议。

明确指定受益人、受益顺序、受益比例

当保单明确指定了受益人（如杜某指定自己为受益人）、受益顺序、受益比例时，保险公司按约定理赔。这样可以避免遗产继承纠纷，因为保险金是按照保险合同的约定直接支付给指定的受益人，而不是通过法定继承程序在多个继承人之间分配。

（三）保险传承在防止遗产争夺中的作用

父母通过购买保险传承财富，当明确指定受益人等相关信息时，能够防止子女之间发生“遗产争夺大战”。因为保险金的归属明确，不存在法定继承中的模糊地带和争议点。与遗嘱传承相比，保险传承在防止遗产争夺方面具有更强的确定性和稳定性，能够更好地维护家庭关系的和谐。

六、结论

在财富传承的规划中，保险法商知识起着至关重要的作用。从遗产税与保险金领取的关系来看，合理指定受益人可以降低遗产税风险；受益人写“法定”存在多种风险且与遗产税有一定关联；保险传承与遗嘱传承相比，在便捷性、避免继承纠纷等方面具有独特优势；保险传承在防止子女间遗产争夺大战方面也有着积极的作用。无论是高净值人群还是普通家庭，在进行财富传承规划时，都应充分了解保险法商知识，根据自身的家庭情况、财富规模和传承目标，合理选择保险产品，明确受益人等相关信息，以实现财富的顺利传承，避免不必要的风险和纠纷。同时，随着社会经济的发展和法律法规的不断完善，人们也需要持续关注保险法商领域的新变化，不断调整和完善财富传承策略。