第一部分合规概述一、合规的提出和演进(一）案例看合规1.西门子案上世纪90年代到2007年，西门子在全球范围内行贿14亿美元。2008年因海外腐败，在美国被罚款8亿美元，全球被罚款16亿美元,创下了历史纪录,成为跨国公司合规管理的重要里程碑事件。案件发生后，西门子监事会决定向2003至2006年间担任董事长的冯必乐和柯菲德及其他9名董事会成员提出索赔，公司高管深陷刑责与民事索赔,整个案件的负面影响不断扩大。2.同仁堂案2018年12月，同仁堂瓶装蜂蜜受托方盐城金峰食品科技有限公司被媒体曝光存在“回收过期蜂蜜，涉嫌更改生产日期”问题。

经盐城市滨海市场监管局调查认定，同仁堂蜂业部分经营管理人员在盐城金峰进行生产时，存在用回收蜂蜜作为原料生产蜂蜜、标注虚假生产日期的行为，违反了《食品安全法》有关规定。对同仁堂处以罚款人民币14088266.1元。3.中兴案中兴违反美国对伊朗出口禁令，出口通讯设备给伊朗，搭载了美国科技公司的软硬件产品。美国商务部下令限制美国供应商向中兴出口产品。

3月8日,中兴公司支付11.92亿美元罚金，总裁、两名副总裁和总法律顾问被迫离职。(二)合规的起源1.合规在美国的发展1.合规在美国的发展2001年美国安然，WorldCom财务丑闻，公司“内部人”财务舞弊欺诈，高管面临刑事处罚。美国证监会加强执法，沿用了完善合规体系的公司可减免责任的原则。2002年的萨班斯-奥克斯利法案，对上市公司有明确的建立合规体系的要求。2004年修订美国联邦组织量刑指南，对什么是有效的合规体系有了更明确的要求。美国公司的合规体系大致是依据美国联邦组织量刑指南的精神制定的。2005年以后，海外反腐败领域的积极执法。例如，2008 西门子因为海外反腐败，在美国被罚款8亿美元。2008-2009年，其它领域的高额罚款。

例如 Pfizer辉瑞因为违反药物销售的监管要求，罚款12亿美元。LG反垄断罚款4亿美元。2.合规在美国以外世界其他地区的发展2001年意大利颁布合规指南一一合规减免处罚。2009-2010年OECD经合组织“关指南”，主要针对海外反腐败，建立相关的合规体系建议。2010年英国海外反腐败法指南”，主要针对海外反腐败，建立相关的合规体系建议。2010年英国海外反腐败法案,跨国公司全球化经营，合规体系的全球化。3.合规在金融业的发展金融行业是合规需求量最大的行业领域之一。

这与金融行业的行业特色是分不开的:金融产品从根本上来说就是一种法律关系，它是无形的、抽象的，相较于有形产品，金融产品需要更多的规则约束;金融行业的风险较大，银行业是经济的“血液”，“血液”出了问题，会引起整个金融行业的震荡，甚至是殃及全球的金融危机，因此，要对金融行业进行严密地监管。20世纪90年代，一些国际金融机构相继发生重大操作风险和洗钱等案件，例如英国巴林银行倒闭、纽约银行洗钱70亿美元、法国兴业银行投资损失71亿美元等，究其原因大多由金融机构自身合规风险管理失控所致。2005年巴塞尔银行监管委员会（BCBS）在总结各国合规实践的基础上。

发布了《合规与商业银行内部合规职能》，提出“合规”和“合规风险”的定义，成为指导各国银行乃至金融机构合规风险管理的代表性文件，标志着合规风险管理现代管理框架的基本形成。二、合规管理的定义与要素1.合规的四层含义(1）对于法律、法规、政策、行政命令、行业、产业规定的遵守。(2）对于和客户、商业伙伴、供应商、分包商之间合约的遵守。(3）对于公司内部政策、制度、流程、纪律、守则、规定的遵守。(4）对于良心、诚信等伦理道德的遵守。