2022年4月，国办出台了《关于推动个人养老金发展的意见》;2022年11月，人社部等五部门联合发布《个人养老金实施办法》;在2022年11月25日，个人养老金制度开始在全国36个城市和地区开展试点。其中，在福建省全省范围内实施，福建省有地级市9个，所以实际上共有44个试点城市。这些城市中包括4个直辖市，也包括22个省会城市，这反映了各地政府对于个人养老金制度的建设发展给予了积极的支持。按照国办的文件要求，试点将会实施一年。从试点启动到现在已经4个月，所以有必要对目前试点的情况做一些初步分析，特别是对其在制度、政策和经办管理方面存在的问题进行探讨，同时针对这些问题提出一些对策建议。

      一、个人养老金制度目前存在的问题第一,从目前试点地区的参与人数﹑缴费规模以及购买规模来看，总体水平偏低。截至3月中旬，开户人数共计3038万人，但实际上开户以后在个人资金账户缴费的人数只占30%，70%的人只开了账户但是没有注入资金。这反映了目前很多人在参与个人养老金制度方面，还是持观望和犹豫的状态。在开设资金账户注入资金的群体中，真正购买养老金产品的规模只占资金储存额的63%。截至3月中旬，累积的资金规模为180多亿，人均缴费水平是2022元。

      第二，目前来看，可供个人选择的养老金产品数量虽然很多，但分布不平衡。在目前各个金融机构推出的 645种养老金产品中，大部分是银行提供的产品，且主要以定期存款为主,其数量占比超过70%。这反映了目前金融机构在个人养老金产品研发方面的准备不足，导致产品吸引力不足。一方面，有一些参与个人养老金制度的公众，因为找不到比较理想的投资品种，而选择了比较保守的固定收益类产品。另一方面，这也与参与人群主要是通过银行开户有关系，在其他金融机构开户的人很少，这导致选择投资产品的时候只能选择银行提供的产品。

      从目前个人养老金投资的资金分布情况来看，定期存款类投资额的占比60%，其次是公募基金，占比21%，银行理财产品只占2.1%。也就是说，银行作为吸纳个人养老金参与人群最主要的金融机构，所能提供的投资品种却不是银行的理财产品，而是固定收益类的存款，这反映出产品在设计方面的不足和缺陷。商业养老保险也很少，占比只有2.4%。由此可见，目前整个产品结构和个人养老金投资资金分布都是极其不平衡的。

      第三,按照现行制度的规定,参加个人养老金有个前置性的条件，就是必须参加基本养老保险。这样就会把一些目前由于各种原因还没有参加基本养老保险的人群排除在外，这个人群的规模超过5000万人。主管部门制定这样的前置性条件，目的是督促没有参加基本养老保险的人群能够参加基本养老保险。从多层次的养老保障体系来讲，个人首先还是需要有基本养老金,再有一些补充的养老金,包括年金、个人养老金等等。但是从客观上来讲，目前没有参加基本养老保险的人群，其实主要是社会的弱势群体，这里面有大量的农民工和灵活就业人员，包括基于平台就业的新就业形态的从业人员。他们没有传统意义上的雇主或者用人单位，个人参保比较困难。同时，由于城乡居民养老保险是补贴性质,待遇水平很低,不足以真正起到养老的作用，他们也选择不参加。所以这些人员游离在基本养老保险制度之外，如果这些群体还没有参加个人养老金的机会,将来会更加缺乏养老保障。