什么是个人养老金制度?认知中国养老“三支柱+保障储备”模式2022年4月，国务院办公厅发布《关于推动个人养老金发展的意见》,标志着中国个人养老金已经取得制度层面的突破。2022年6月,人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会联合印发《关于推动个人养老金发展的意见》宣传提纲，加速推进政策落地。中国目前的养老保险体系的模式为，以基本养老保险为基础、企业年金和职业年金为补充、个人储蓄性养老保险和商业养老保险相衔接的“三支柱”体系。

“三支柱”体系对应当前国际养老体系的一般基准,1994年世界银行首次提议各国应逐步建立多支柱养老体系:1)第一支柱是强制性公共养老金,以政府财力作为支撑的社会基本养老金，主要目的是降低全社会的老年贫困率，具有收入再分配效果;2)第二支柱是强制性私人养老金,主要依托于企业和个人缴费，通过个人账户积累的方式平滑员工退休前后的收入和消费水平;3)第三支柱是自愿性养老金，由个人自愿参与，可通过投资商业养老保险或理财，以实现养老储蓄的保值与升值，提升退休后的生活质量。

2005年，世界银行在此基础上进一步补充了“零”支柱和第四支柱，形成养老金“五支住”体系倡议，其中4)“零”支柱是基本年金或社会年金，主要目的在于提供最低生活保障，尤其是对于终身贫困以及资源不足或不使用法定养老金制度的老年劳工群体;5）第四支柱是家庭养老支持，以家庭伦理为支撑，通过子女供养、自有住宅、个人储蓄等为家庭中的老年成员提供晚年生活照顾。具体的，从目前我国现行的养老结构及发展情况来看:第一支柱为基本养老保险，由政府主导建立，主要包括“城镇职工基本养老保险”和“城乡居民基本养老保险”两大组成部分。城镇职工基本养老保险，主要覆盖城镇各类企业及其职工.城镇灵活就业人员和个体工商户(含农村户口人员),

模式为社会统筹与个人账户相结合,职工所在企业缴纳16%并划人统筹账户，职工个人承担8%并划入个人账户;城乡居民基本养老保险，合并了新型农村社会养老保险和城镇居民社会保险，主要覆盖年满16周岁（不含在校学生）、非国家机关和事业单位工作人员及不属于职工基本养老保险制度范围的城乡居民，模式为个人缴费与集体或政府补贴相结合。目前这个制度发展相对比较完善，已经具备了相对完备的制度体系，它的覆盖范围也在持续扩大。截至2022年3月底，基本养老保险参保人数达到10.3亿人，同时基本养老保险基金年度收支规模达到了12.6万亿元,累计结存超过6万亿元。这一支柱主要反映“社会共济”，制度体系发展相对完善，覆盖范围也在持续扩大。第二支柱为职业养老金，由单位主导参与，主要包括“企业年金”和“职业年金”两大组成部分。

企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度,由企业和个人缴费共同承担;职业年金，是指为公职人员(公务员或按照公务员法管理的机关单位、事业单位及编制内的工作人员)提供的基本养老保险之外的补充养老保险，由单位和个人缴费共同承担，具有强制性。截至202年3月底,参加企业年金和职业年金的职工有7200万人，积累基金4.5万亿元。这一支柱由用人单位及其职工共同建立，已经有较为良好的发展基础，补充养老的作用逐渐发挥。